Ухвала

від 12.10.2016 по справі 760/17353/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/17353/16-к

1-кс-13903/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016111200000558 від 19 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Перемога Трейд» (код ЄДРПОУ 33402096) шляхом зловживанням службовим становищем, закінчили замах на заволодіння чужим майном, а саме бюджетними коштами у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Встановлено, що в податковій декларації з ПДВ за жовтень 2015 року ПП «Перемога Трейд» в графі 23.2 "Підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку" задекларовано суму в розмірі 14749324,0 грн. та заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ суму у розмірі 14749324,0 грн., на розрахунковий рахунок відкритий в установі ПАТ "ВТБ БАНК", для чого подано відповідну заяву.

Крім того за результатом проведення слідчих та оперативних заходів достатньо підстав вважати, що значна частка імпортованої продукції підприємством ПП «Перемога Трейд», яка нібито зберігається на складських приміщеннях фактично була реалізована через мережу оптових баз та складів в адресу фізичних осіб підприємців, за готівку, а не зберігається на складських приміщеннях ТОВ «Перемога Трейд» та не реалізовувалось підприємствам, що мають ознаки "фіктивності", що надало змогу службовим особам ПП «Перемога Трейд» заявити до бюджетного відшкодування сум ПДВ та ухилитись від сплати податку на прибуток шляхом не відображення в податковій звітності реалізації імпортованої продукції за готівку.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Перемога Трейд» в період 2013-2015 років в податковій звітності з ПДВ відображено операції з реалізації імпортованої продукції в адресу підприємств з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Бентфайс» (код ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Дельта Люкс» (код ЄДРПОУ 39226585), ПП «Ант-Ост» (код ЄДРПОУ 36628241), ТОВ «ЮКК «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Сайрус-Плюс» (код ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ПП «ЛПТ-Торг» (код ЄДРПОУ 39246177), ПП «Імпостач-ЛПТ» (код ЄДРПОУ 39246271), ПП «Фіто Груп і Ко» (код ЄДРПОУ 39252665), які створені з метою прикриття незаконної діяльності та діяльність яких спрямована на надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, що надало змогу сформувати податковий кредит та зменшити податкові зобов`язання підприємств реального сектору економіки.

Таким чином в ході досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів первинних документів ПП «Перемога Трейд» (код ЄДРПОУ 33402096) щодо взаємовідносин ТОВ «Бентфайс» (код ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Дельта Люкс» (код ЄДРПОУ 39226585), ПП «Ант-Ост» (код ЄДРПОУ 36628241), ТОВ «ЮКК «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Сайрус-Плюс» (код ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ПП «ЛПТ-Торг» (код ЄДРПОУ 39246177), ПП «Імпостач-ЛПТ» (код ЄДРПОУ 39246271), ПП «Фіто Груп і Ко» (код ЄДРПОУ 39252665), оригінали первинних документів щодо імпорту продуктів харчування, за період 2013-2015 роки, документи складського та бухгалтерського обліку щодо зберігання імпортованої продукції на складських приміщеннях ПП «Перемога Трейд», а також документів щодо фактичної реалізації імпортованих продуктів харчування фізичним особам підприємцям за готівку, а також для виявлення тіньових схем ухилення від сплати податків та чорнових записів службових осіб та працівників підприємства.

Згідно матеріалів кримінального провадження офісне приміщення ПП «Перемога Трейд» фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 44-А, поверх №6, де можуть знаходитися оригінали первинної фінансово-господарської документації, бухгалтерські документи та речі вказаного підприємства, які вказують на протиправну діяльність.

Приймаючи до уваги вищевикладене, достатньо підстав вважати, що службовими особами ПП «Перемога Трейд» зазначені документи добровільно видані не будуть та можуть бути приховані або знищені.

Відповідно до інформації, отриманої від з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, право власності на нерухоме майно, а саме на приміщення за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 44-А, поверх № 6, зареєстровано за гр. ОСОБА_3 .

Допитаний як свідок старший оперуповноважений ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДфС у Київській області ОСОБА_4 повідомив, що в ході оперативного супроводження в даному кримінальному провадженні встановлено, що фактично офіс ПП «Перемога Трейд» знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 44-А., поверх 6 та в свою чергу встановлено, що перед входом в офісне приміщення є вивіска групи компаній «Вельд».

У матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 44-А, поверх № 6, можуть зберігатися документи ПП «Перемога Трейд» по взаємовідносинам з ТОВ «Бентфайс» (код ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Дельта Люкс» (код ЄДРПОУ 39226585), ПП «Ант-Ост» (код ЄДРПОУ 36628241), ТОВ «ЮКК «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Сайрус-Плюс» (код ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ПП «ЛПТ-Торг» (код ЄДРПОУ 39246177), ПП «Імпостач-ЛПТ» (код ЄДРПОУ 39246271), ПП «Фіто Груп і Ко» (код ЄДРПОУ 39252665), а також документи з приводу придбання, реалізації та зберігання імпортованої продукції, що підтверджують факти вчинення службовими особами ПП «Перемога Трейд» злочинів.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яким користується ПП «Перемога Трейд» та які належать ОСОБА_3 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 65499114 від 10 серпня 2016 року за ОСОБА_3 зареєстровані нежилі приміщення з № 1 по № 20 (групи приміщень № 7) (в літ. А) загальною площею 333,2 кв. метри за адресою: АДРЕСА_2 .

Факт користування ПП «Перемога Трейд» цим приміщенням підтверджується рапортом старшого ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДфС у Київській області ОСОБА_4 .

Зазначений співробітник також був допитаний в якості свідка та при допиті показав, що в ході проведених заходів встановлено, що підприємство ПП «Перемога Трейд» зареєстровано за юридичною адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Музичі, вул. Леніна, буд. 1, але за юридичною адресою підприємство не знаходиться. У подальшому встановлено, що підприємство ПП «Перемога Трейд» входить до групи компанії «Вельд», які спеціалізуються на імпорті товарів на митну територію України консервованої продукції. Проведеними заходами встановлено, що фактичне офісне приміщення ПП «Перемога Трейд» знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 44 А, поверх 6 та в свою чергу встановлено. Що перед входом в офісне приміщення є вивіска групи компанії «Вельд».

У клопотанні наведені достатні підстави вважати, що в цьому приміщенні можуть знаходитись предмети, документи та речі, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення чи майно, яке здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Вбачається, що для досягнення мети проведення обшуку виявлення документів складського та бухгалтерського обліку щодо зберігання імпортованої продукції на складських приміщеннях ПП «Перемога Трейд», а також документів щодо фактичної реалізації імпортованих продуктів харчування фізичним особам підприємцям за готівку, а також для виявлення тіньових схем ухилення від сплати податків та чорнових записів службових осіб та працівників підприємства необхідним є вилучення речей та документів а саме: первинних фінансово-господарських документів ПП «Перемога Трейд» по взаємовідносинам з ТОВ «Бентфайс» (код ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Дельта Люкс» (код ЄДРПОУ 39226585), ПП «Ант-Ост» (код ЄДРПОУ 36628241), ТОВ «ЮКК «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Сайрус-Плюс» (код ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ПП «ЛПТ-Торг» (код ЄДРПОУ 39246177), ПП «Імпостач-ЛПТ» (код ЄДРПОУ 39246271), ПП «Фіто Груп і Ко» (код ЄДРПОУ 39252665), а також документів з приводу придбання, реалізації та зберігання імпортованої продукції, таких як договори, специфікації, сертифікати якості, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактури, книги обліку договорів, довіреностей, товарно-транспортні накладні, інші товарно-супровідні документи, документи на оплату транспортних послуг, комп`ютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, яка має значення речових доказів.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що органом досудового розслідування перевіряються обставини можливого вчинення кримінального правопорушення за період з 01 вересня 2012 року по 01 грудня 2015 року, тому саме за цей період підлягають вилученню речі та документи.

У іншій частині вимоги клопотання про вилучення грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та інших предметів і документів, які вказують на злочинну діяльність службових осіб ПП «Перемога Трейд», не підлягає задоволенню. Зазначені вимоги не є конкретними та такими, що дозволяють визначити коло предметів і документів, які містять необхідну слідству інформацію.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись статтями 234, 235, 236, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл, на обшук нежитлового приміщення, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ПП «Перемога Трейд» та зареєстровано на праві власності за гр. ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення за період з 01 вересня 2012 року по 01 грудня 2015 року: первинних фінансово-господарських документів ПП «Перемога Трейд» по взаємовідносинам з ТОВ «Бентфайс» (код ЄДРПОУ 36076383), ТОВ «Дельта Люкс» (код ЄДРПОУ 39226585), ПП «Ант-Ост» (код ЄДРПОУ 36628241), ТОВ «ЮКК «Зевс» (код ЄДРПОУ 37727193), ТОВ «Сайрус-Плюс» (код ЄДРПОУ 38578402), ТОВ «Айпі Світ» (код ЄДРПОУ 39125820), ПП «ЛПТ-Торг» (код ЄДРПОУ 39246177), ПП «Імпостач-ЛПТ» (код ЄДРПОУ 39246271), ПП «Фіто Груп і Ко» (код ЄДРПОУ 39252665), а також документів з приводу придбання, реалізації та зберігання імпортованої продукції, таких як договори, специфікації, сертифікати якості, видаткові та податкові накладні, рахунки-фактури, книги обліку договорів, довіреностей, товарно-транспортні накладні, інших товарно-супровідніх документів, документів на оплату транспортних послуг, комп`ютерної техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, яка має значення речових доказів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: