Ухвала

від 23.09.2016 по справі 757/46688/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/46688/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу Департаменту розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Департаменту розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу Департаменту розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшукув нежитлових приміщеннях, в яких фактично займають ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491) та пов`язані з ним підприємства з ознаками фіктивності за адресою: м. Київ, вул. М.Раскової (Є. Сверстюка), буд. 11, 6 поверх.

Обґрунтовуючи подане клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014000000000375 від 07.05.2014р. за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 362, ч. 1, 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, щоневстановлені слідством особи, використовуючи реквізити ТОВ «Салкон-2012» (код 37996449), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646), ТОВ «Будресурс-К» (код 38688468), ТОВ «Санжарк» (код 38317325), ТОВ «Олантіс» (код 38876573), ТОВ «Атіс Торг» (код 38633934), ТОВ «Компанія Латерано» (код 39172289), ТОВ «Ліріда» (код 38496896), ТОВ«Доммара» (код 38352731), ТОВ «Ріал Сістемс» (код 39477146), ТОВ «ГлобалЮкрейн ЛТД» (код 39336422), ТОВ «Демарке ЛТД» (код 39461225), ТОВ «МаксімаКонсалт» (код 39477130), ТОВ «Ніка Гранд ЛТД» (код 39477151), ТОВ «Карт Ленд» (код 39461199), ТОВ «Регарт» (код 39461157), ТОВ "Равена Плюс" (код 39279239), ТОВ "Регарт" (код 39461157), ТОВ "Дімекс - Про" (код 39274691), ТОВ "ТК "Аргус" (код 38879684), ТОВ «Міра Торг» (код 38774532), ТОВ «Інрекс» (код 39172383), ТОВ «Аледор Торг» (код 39172315), ТОВ «Баріола» (код 38496880), ТОВ «Теоком» (код 38633143), ТОВ «АнтаріяКомпані» (код 39794303), ТОВ «Інекс Про» (код 39587266), ТОВ «Ювеніс» (код 39587237), ТОВ «Прайм Торг Компані» (код 39418541), ТОВ «ІндігоКомпані» (код 39461534), ТОВ «АстераГрупп» (код 39418515), ТОВ «УкрбудКомпані» (код 39288196), ТОВ «Тк - Торг» (код 39469088), ТОВ «Велта Плюс» (код 39457465), ТОВ «Етек Сервіс» (код 39172226), ТОВ «АквітКомпані» (код 39457533), ТОВ «Делюкс ЛТД» (код 39596794), ТОВ «Торгівельно Будівельний Альянс» (код 39097055), ТОВ «МаксусТрейд» (код 39495280), ТОВ «АстераГрупп» (код 39418515), ТОВ «Віва-Торг» (код 39457402), ТОВ «Гермес-Пріор» (код 39593840), ТОВ «Оптіма-Д» (код 39593898), ТОВ «Терра-БудКомпані» (код 39593966), ТОВ «Аріал-Торг» (код 39596836), ТОВ «Поллі-Плюс» (код 39601479), ТОВ «Саваж-Торг» (код 39760447), ТОВ «Альта-Прім» (код 39762219), ТОВ «Гарант-Інжиніринг» (код 39024652), ТОВ «БенітексЛтд» (код 39653181), ТОВ «Еліт Пром Сервіс» ( код 40003075), ТОВ «Спецрадіопроект» (код 39505178), ТОВ «ЛінесПром» (код 40020918), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), ТОВ «Сафарс» (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ «Кортес-Плюс» (код ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «Гранді Плюс», в період 2013 2016 років сприяли ухиленню від сплати податків в особливо великому розмірі ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491), ТОВ «Квант Сервіс» (код 31801260), ТОВ «Профіпартс» (код 36698083), ТОВ «ХеленМарлен» (код 30021171), ТОВ «АвітонБудпроект» (код 35122255), ДП «Харківський Бронетанковий Завод» (код 08099848">08099848) та інших.

19.09.2016 року до управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України надійшов рапорт оперативних співробітників оперативного управління ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, згідно якого встановлено, що на території м. Києва не встановленні особи з метою прикриття незаконної злочинної діяльності створили ряд СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), ТОВ «Сафарс» (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ «Кортес-Плюс» (код ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «Гранді Плюс» (код 39962762), податкові накладні яких реєструвалась з спільної І.Р. адреси: НОМЕР_1 , розрахункові рахунки відкриті в установі банку: ПАТ «Банк Iнвестицій та заощаджень». Дані підприємства створенні з метою сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491), які відносяться до однієї групи.

В ході аналізу баз даних ГУ ДФС України «Податковий Блок» та «Єдиний реєстр податкових накладних» органом досудового розслідування було встановлено, що по ланцюгу постачання протягом листопада жовтня 2015 р. ТОВ «Малаві» формувало податковий кредит за рахунок придбання м`ясних продуктів від ТОВ «ТД Харчових технологій» (код ЄДРПОУ 32597173) та ТОВ «БілдКомьюніті» (код ЄДРПОУ 39873730). Далі по ланцюгу постачання згідно БД «Єдиний реєстр податкових накладних», ТОВ «Малаві» реалізовувало в адресу ТОВ «Оптимумспецдеталь» та ТОВ «Интер Сталь ЛТД» ЕОП прилади ТКН-3Б та приціли на загальну суму 2 145 207,34 грн.

ТОВ «МідлендІнвест» протягом вересня 2015 придбавало гальма, кожухи в ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДРПОУ 39930573), яке в свою чергу формувало податковий кредит від ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДРПОУ 39869661), КП «Продтовари» (код ЄДРПОУ 379123) за рахунок придбання насіння огірків, томатів, маркетингових послуг, а далі реалізовувало в адресу ТОВ «Оптимумспецдеталь» та ТОВ «Интер Сталь ЛТД» корпуси, манжети в зборі, вісі та болти на загальну суму 1 157 136,64 грн.

ТОВ «Промомаркетгруп» протягом вересня 2015 формувало податковий кредит за рахунок придбання адаптерів електроприводів, кранів кульових, ламп, світильників від ТОВ «Арнад Плюс» (код ЄДРПОУ 39759943) та ТОВ «ТПС Лайт» (код ЄДРПОУ 37897173), а в свою чергу реалізовувало в адресу ТОВ «Оптимумспецдеталь» та ТОВ «Интер Сталь ЛТД» міст ведучий 1 та фланець ведучий в зборі на загальну суму 697 127,2 грн.

ТОВ «Сафарс» протягом березня липня 2016 формував податковий кредит від ТОВ «Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Альтерсвіфт» (код ЄДРПОУ 39832055), ПП «Торг-Сервіс-2007» (код ЄДРПОУ 34953439) за рахунок придбання тютюнових виробів. Далі по ланцюгу постачання ТОВ «Сафарс» реалізовувало склобій, дієтичні добавки в адресу ТОВ «Гранді Плюс». Далі ТОВ «Гранді Плюс» реалізовувало в адресу ТОВ «Оптимумспецдеталь» та ТОВ «Интер Сталь ЛТД» ЕОП прилади ТКН-3Б, коробки передач БМД-2, електромагніти ЕМ-46 на загальну суму 8 344 620,8 грн.

ТОВ «Оптимумспецдеталь» та ТОВ «Интер Сталь ЛТД» реалізовували зазначений товар в адресу ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДРПОУ 7620094), ДП «Харківський БТЗ» (код ЄДРПОУ 8099848), ДП «Київський БТЗ» ДП «КБТЗ» (код ЄДРПОУ 14302667), ТОВ Фірма «Ренал» (код ЄДРПОУ 19133293), ДП «Антонов» (код ЄДРПОУ 14307529). Зазначені операції свідчать про маніпулювання податковою звітністю шляхом зміни номенклатури та коду товару (пересорт).

В ході відпрацювання ТОВ «Малаві», ТОВ «Промомаркетгруп», ТОВ «МідлендІнвест»,ТОВ «Маркет Торг», ТОВ «Кортес-Плюс»,ТОВ «Сафарс»,ТОВ «Гранді Плюс» встановлено, що підприємства за адресою реєстрації не знаходяться та не знаходились. В результаті аналізу бази даних ГУ ДФС України та податкової звітності підприємств встановлено відсутність на зазначених підприємствах жодного виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських приміщень, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Таким чином, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Оптимумспецдеталь» протягом 2015 2016 рр. неправомірно сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Малаві», ТОВ «МідлендІнвест», ТОВ «Промомаркетгруп», ТОВ «Гранді Плюс» на загальну суму 8 848 139,6 грн, ТОВ «Интер Сталь ЛТД» протягом 2015 2016 рр. неправомірно сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Малаві», ТОВ «МідлендІнвест», ТОВ «Промомаркетгруп», ТОВ «Гранді Плюс» на загальну суму 3 495 952,38 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Интер Сталь ЛТД» можуть зберігати документи фінансово-господарської діяльності в інших кабінетах (приміщеннях) заадресою: м. Київ, вул. М. Раскової (Є. Сверстюка), буд 11.

Відповідно до протоколу допиту свідка встановлено, що ТОВ «Оптимумспецдеталь(код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь Лтд» (код ЄДРПОУ 37955491), ТОВ «Марк Сталь» (код ЄДРПОУ 39515411), які відносяться до однієї групи, у своїй фінансово-господарській діяльності використовують офісні приміщення, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. М.Раскової, 11, 6 поверх. Згідно баз даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Интер Сталь Лтд» здійснюють оплату за оренду зазначених приміщень підприємству ТОВ «Інтер-Технокомплект» (код ЄДРПОУ 33107324). Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно 6 поверх за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової (Є. Сверстюка), буд. 11 належить ТОВ «Інтер Технокомплект».

З метою відшукання документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Интер Сталь ЛТД`з іншими підприємствами, які використовуються в схемі ухилення від сплати податків, та можуть зберігати дані, які свідчать про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, документи тіньового бухгалтерського обігу, чорнові записи, печатки, штампи, кліше підприємств з ознаками «фіктивності», документи щодо перерахування грошових коштів, готівкові грошові кошти отримані від незаконної діяльності вказаних підприємств та інші речі, предмети та документи, що можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність провести обшук за адресою: м. Київ, вул. М. Раскової (Є. Сверстюка), буд. 11, 6 поверх, у приміщеннях, які займають ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Интер Сталь ЛТД» та пов`язані з ними підприємства з ознаками фіктивності.

У судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав, наполягав на його задоволенні, на обґрунтування заявлених вимог надав додаткові матеріали, які обґрунтовують необхідність проведення обшуку саме в офісних приміщеннях зазначених підприємствТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Интер Сталь ЛТД» та пов`язаних з ними підприємств з ознаками фіктивності, які займають їх на умовах оренди у ТОВ «Інтер-Технокомплект» та не знаходяться за місцем своєї реєстрації.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна від 19.09.2016р. № 68454339 Приватному підприємству «Інтер-Технокомплект» (код ЄДРПОУ 33107324) належить на праві приватної власності нежитлові приміщення 6 поверху, загальною площею 700,00 кв. м, розташовані за адресою: вул. Раскової Марини, будинок 11, реєстраційний номер майна 37296858. Відповідно до даних ЄДРПОУ засновником та кінцевим бенефіціарним власником ПП «Інтер-Технокомплект» є ОСОБА_6 , юридична адреса якого: АДРЕСА_1 .

Обшук відповідно до ст.234 КПК України проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду, а також враховуючи фабулу кримінального правопорушення, можуть знаходитися в зазначеному в клопотанні приміщенні, яке фактично займають ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491) на умовах оренди у ПП «Інтер-Технокомплект» (код ЄДРПОУ 33107324).

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, а саме надання дозволу на проведення обшуку у вказаному приміщенні, при цьому враховує, що потреби досудового розслідування в даному випадку виправдовують саме такий ступінь втручання в права та інтересифізичних осіб.

Між тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в частині вилучення грошових коштів, інших предметів, здобутих злочинним шляхом, не підлягає задоволенню, оскільки слідчим, всупереч вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, в клопотанні зроблено загальне посилання про відшукання грошових коштів без зазначення відповідно їх суми, номерів та номенклатури купюр. Грошові кошти, іншіпредметі мають родові ознаки, а тому незрозуміло, яким чином орган досудового розслідування, виявивши під час обшуку грошові кошти, інші предмети визначиться, що вони здобуті злочинним шляхом або мають безпосереднє відношення до вчинення кримінального правопорушення.

Даних про те, які саме грошові кошти,підлягають вилученню (отримані у зв`язку із злочинною діяльністю, та за який період) слідчим в клопотанні не зазначено та не доведено в судовому засіданні прокурором, а відтак правових підстав в цій частині задовольняти клопотання у слідчого судді не має.

Також слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині вилучення інших предметів і документів, що мають значення для досудового розслідування й містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, оскільки слідчим в клопотанні не зазначено їх ідентифікованих ознак, а відтак вилучення будь-якого не ідентифікованого майна у зазначеному приміщенні, може привести до невиправданого порушення прав та інтересів осіб, які не є та не можуть бути учасниками даного кримінального провадження.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання щодо здійснення обшуку у приміщеннях, які фактично займають інші пов`язані з ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491) підприємства, які мають ознаки фіктивності, та розташовані за адресою: м. Київ, вул. М.Раскової (Є. Сверстюка), буд. 11, 6 поверх, оскільки зазначені суб`єкти господарювання слідчим в клопотанні та прокурором в судовому засіданні також не ідентифіковані, що суперечить вимогам п. 6 ч. 2 ст. 234 КПК України.

У випадку вилучення таких грошових коштів, речей і документів, які орган досудового розслідування вважатиме здобутими злочинним шляхом, або які мають відношення до вчинення кримінального правопорушення, останній не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про їх арешт, довівши наявність обставин, визначених ст. 98, ч. 2 ст. 167 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 та слідчим слідчої групи та прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні №42014000000000375 від 07.05.2014р., в нежитловихприміщеннях, за місцем фактичного розташування за адресою: м. Київ, вул. Раскової Марини (Є. Сверстюка), будинок 11, 6 поверх, офісних приміщень ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491), які займають зазначені приміщення на умовах оренди у ПП «Інтер-Технокомплект» (код ЄДРПОУ 33107324), засновником та кінцевим бенефіціарним власником якого є ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі надати дозвіл на відшукування та вилучення документів фінансово-господарської діяльності (договори, контракти, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, реєстраційні документи, статутні документи ТОВ «Оптимумспецдеталь» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Интер Сталь ЛТД» (код ЄДРПОУ 37955491) та пов`язаних з ними ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «МідлендІнвест» (код ЄДРПОУ 39852129), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39276264), ТОВ «Сафарс» (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ «Кортес-Плюс» (код ЄДРПОУ 39710362), ТОВ «Гранді Плюс» (код ЄДРПОУ 39962762), ТОВ «БілдКомьюніті» (код ЄДРПОУ 39873730), ТОВ «Зовтрейд» (код ЄДРПОУ 39930573), ТОВ «Бізнес Проджект» (код ЄДРПОУ 39869661), КП «Продтовари» (код ЄДРПОУ 379123), ТОВ «Арнад Плюс» (код ЄДРПОУ 39759943) та ТОВ «ТПС Лайт» (код ЄДРПОУ 37897173), ТОВ «Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857), ТОВ «Альтерсвіфт» (код ЄДРПОУ 39832055), ПП «Торг-Сервіс-2007» (код ЄДРПОУ 34953439), печаток зазначених підприємств, журналів реєстрації в`їзду автотранспорту та видачі перепусток відвідувачам, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, чорнових записів, журналів, зошитів, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46688/16-к.

Примірник 2 надано прокурору відділу Департаменту розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3