Ухвала

від 17.10.2016 по справі 552/5744/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5744/16-к

Провадження № 1-кс/552/980/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2016 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000013, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2016 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Елефант І К» протягом 2013-2016 років відобразили наявність господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Алвор», ТОВ «Компанія «Вєга», ТОВ «Спец-Строй», ТОВ «Аламеда», ТОВ «Поларіс Груп», ТОВ «Вельф Дім», ТОВ «Ардо АБС», ТОВ «Енрон Груп», ТОВ «Субітрон Груп», ТОВ «Беллун Груп», ТОВ «Прогрес Бізнес Груп», ТОВ «Мейн Фінанс Груп», ТОВ «КК» Контур», ПП «Еко-Лідер, ТОВ «Люкс Індастрі», ПП «Лавіса» та ТОВ «Універсал Люкс», які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 762 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

На даний час виникла необхідність залучити до кримінального провадження №32016170000000013 первинні бухгалтерські та інші документи ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), які підтверджують господарські взаємовідносини з ТОВ «Алвор», ТОВ «Компанія «Вєга», ТОВ «Спец-Строй», ТОВ «Аламеда», ТОВ «Поларіс Груп», ТОВ «Вельф Дім», ТОВ «Ардо АБС», ТОВ «Енрон Груп», ТОВ «Субітрон Груп», ТОВ «Беллун Груп», ТОВ «Прогрес Бізнес Груп», ТОВ «Мейн Фінанс Груп», ТОВ «КК» Контур», ПП «Еко-Лідер, ТОВ «Люкс Індастрі», ПП «Лавіса» та ТОВ «Універсал Люкс», за період часу з травня 2013 року по квітень 2016 року.

13.04.2016 року за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Елефант І К» було проведено обшук, в ході якого було лише частково виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та інші документи вказаного підприємства щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Субітрон Груп», ТОВ «Прогрес Бізнес Груп», ТОВ «Мейн Фінанс Груп», ТОВ «КК`Контур», ТОВ «Люкс Індастрі».

Будучи допитаним в якості свідка 19.05.2016 року директор ТОВ «Елефант І К» ОСОБА_4 повідомив, що всі первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елефант І К» зберігаються у нього особисто, більш конкретного їх місця знаходження не повідомив.

24.06.2016 року на виконання ухвали Октябрського районного суду від 26.05.2016р. про тимчасовий доступ до речей і документів службовими особами ТОВ «Елефант І К» надано доступ до ксерокопій первинних бухгалтерських документів підприємства по взаємовідносинах з СГД з ознаками «фіктивності» з можливістю їх вилучення. В той же час зазначеною ухвалою було надано дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «Елефант І К», які не були надані слідчому. Директор останнього ОСОБА_4 пояснив, що оригінали документів перебувають в аудитора, якого саме не вказав.

Таким чином, викладені вище обставини свідчить про активне перешкоджання ОСОБА_4 проведенню повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження. Фактично приховуючи первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елефант І К» останній позбавив слідчого можливості провести судово-почеркознавчу експертизу почерку та підписів, виконаних від імені службових осіб субпідрядних підприємств, які нібито виконували будівельно-ремонтні роботи для ТОВ «Елефант ІК».

Відповідно до витягу з бази даних АБД "Податковий блок" встановлено, що ТОВ «Елефант І К» (код 34412241) зареєстровано за юридичною адресою: м. Полтава, вул. Сковороди, 31, кв.5.

Згідно інформаційної довідки відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно №67154506 від 02.09.2016 року відомості про власника житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 відсутні.

Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 від 06.10.2016 встановлено, що фактично за вказаною юридичною адресою ТОВ «Елефант ІК» проживають батьки директора ОСОБА_4 , а також є адресою реєстрації останнього. Отже, у даному приміщенні можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» за період з 01.05.2013 року по теперішній час, інші предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду, мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, необхідні для проведення позапланової документальної перевірки, судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також необхідні для всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх обставин справи, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову.

У зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» по взаємовідносинам з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК» Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190) за період з травня 2013 року по квітень 2016 року, можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, чи їх місце зберігання змінено, в зв`язку з цим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_6 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результ аті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 107,234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 та членам групи слідчих на проведення обшуку в житловому приміщенні за місцем реєстрації ТОВ «Елефант І К» (код 34412241) за адресою: м. Полтава, вул. Сковороди, 31, кв.(офіс) 5, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), які підтверджують господарські взаємовідносини з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК» Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190) за період часу з травня 2013 року по квітень 2016 року, а саме: оригінали усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію, використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, коштів, отриманих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, за період з травня 2013 року по квітень 2016 року.

Строк дії ухвали один місяць з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1