Ухвала

від 17.10.2016 по справі 552/5746/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5746/16-к

Провадження № 1-кс/552/982/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000013, внесеному в ЄРДР 15.04.2016 року за ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Елефант І К» (код 34412241) протягом 2013-2016 років відобразили наявність господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК» Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 762 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.

На даний час виникла необхідність залучити до кримінального провадження №32016170000000013 первинні бухгалтерські та інші документи ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), які підтверджують господарські взаємовідносини з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК» Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190) за період часу з травня 2013 року по квітень 2016 року, а саме: оригінали усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію, використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, коштів, отриманих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення позапланової документальної перевірки, почеркознавчої та економічної експертиз.

13.04.2016 року за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Елефант І К» (код 34412241) було проведено обшук, в ході якого було лише частково виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та інші документи вказаного підприємства щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Субітрон Груп» (лише рахунки фактури), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (лише договір оренди з актами здачі-приймання об`єкта та договір підряду з актом здачі-приймання виконаних робіт на незначну суму), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (лише договір поставки, специфікація та рахунок-фактура), ТОВ «КК`Контур» (лише договір поставки, специфікація, видаткові накладні та акт виконаних робіт на незначну суму), ТОВ «Люкс Індастрі» (лише договір поставки, специфікація, видаткові накладні та рахунок-фактура). Жодних інших документів стосовно взаємовідносин з вище переліченими підприємствами не було виявлено.

Будучи допитаним в якості свідка 19.05.2016 року директор ТОВ «Елефант І К» ОСОБА_5 повідомив, що всі первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елефант І К» зберігаються у нього особисто, більш конкретного їх місця знаходження не повідомив.

24.06.2016 року на виконання ухвали Октябрського районного суду від 26.05.2016р. про тимчасовий доступ до речей і документів службовими особами ТОВ «Елефант І К» надано доступ до ксерокопій первинних бухгалтерських документів підприємства по взаємовідносинах з СГД з ознаками «фіктивності» з можливістю їх вилучення. В той же час зазначеною ухвалою було надано дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних документів ТОВ «Елефант І К», які не були надані слідчому. Директор останнього ОСОБА_5 пояснив, що оригінали документів перебувають в аудитора, якого саме не вказав.

Таким чином, викладені вище обставини свідчить про активне перешкоджання ОСОБА_5 проведенню повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження. Фактично приховуючи первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елефант І К» останній позбавив слідчого можливості провести судово-почеркознавчу експертизу почерку та підписів, виконаних від імені службових осіб субпідрядних підприємств, які нібито виконували будівельно-ремонтні роботи для ТОВ «Елефант ІК».

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» встановлено, що останнє припинило свою активну діяльність в грудні 2015 року та передало свої договірні зобов`язання пов`язаному підприємству ТОВ «Група компаній «Елефант» (код 39602645, юридична адреса: м. Полтава, вул. Сковороди, 31, кв.5), керівником та засновником якого значиться ОСОБА_5 , головним бухгалтером ОСОБА_6 ).

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській областістаршого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 від 06.10.2016 встановлено, що ТОВ «Група компаній «Елефант» (код 39602645) фактично є неофіційним правонаступником ТОВ «Елефант І К» та виконує всі договірні зобов`язання останнього. Головним бухгалтером ТОВ «Група компаній «Елефант» являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 . За даною адресою можуть знаходитися документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» за період з 01.05.2013 року по теперішній час, інші предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду, мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, необхідні для проведення позапланової документальної перевірки, судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також необхідні для всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх обставин справи, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, оскільки ОСОБА_5 одночасно обіймає посади директора підприємств ТОВ «Група компаній «Елефант» та ТОВ «Елефант І К» і міг доручити громадянці ОСОБА_6 зберігати у себе вдома первинні бухгалтерські документи ТОВ «Елефант І К».

Згідно інформаційної довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №67154699 від 02.09.2016 року встановлено, що житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за місцем фактичного проживання головного бухгалтера ТОВ «Група компаній «Елефант» (код 39602645) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), які підтверджують господарські взаємовідносини з ТОВ «Алвор» (код 38698441), ТОВ «Компанія «Вєга» (код 38506702), ТОВ «Спец-Строй» (код 38812881), ТОВ «Аламеда» (код 39035004), ТОВ «Поларіс Груп» (код 39193073), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Ардо АБС» (код 39363765), ТОВ «Енрон Груп» (код 39618152), ТОВ «Субітрон Груп» (код 39691976), ТОВ «Беллун Груп» (код 39683703), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код 39932759), ТОВ «КК» Контур» (код 39761042), ПП «Еко-Лідер» (код 34068957), ТОВ «Люкс Індастрі» (код 39627345), ПП «Лавіса» (код 34879607) та ТОВ «Універсал Люкс» (код 38316190) за період часу з травня 2013 року по квітень 2016 року, а саме: оригінали усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію, використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Елефант І К» (код 34412241), умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, коштів, отриманих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, за період з травня 2013 року по квітень 2016 року.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих дозволу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1