Ухвала

від 12.07.2012 по справі 1609/6000/12

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №1609/6000/12

Провадження № 4/1609/551/12

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2012 Справа №1609/6000 /2012

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 липня 2012 року судця Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. розглянувши подання начальника СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції Адам»юк О.О. про проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції Адам»юк О.О.

звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про проведення виїмки оригіналів первинних Фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів.

Посилався на те що 18.06.2012 року, що порушена кримінальна справа №2012514008002 відносно заступника голови правління ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_1 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_2, за фактому умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що протягом жовтня-листопада 2006 року заступник глови правління ВАТ «Оржицький цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 05463791) ОСОБА_1 маючи право на здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства з правом підпису та головний бухгалтер ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, використавши податкові накладні з реквізитами ТОВ «Квіленс» (код за ЄДРПОУ 34442517, Київська область, Вишгородський район, смт. Хотянівка, вул. Деснянська, 9) у бухгалтерському та податковому обліках ВАТ «Оржицький цукровий завод» безпідставно відобразили придбання товару - цукрового буряку на загальну суму 6358975,68 (у т.ч. ПДВ 1058 тис.грн.), у той час як зазначена фінансово-господарська операція не відбувалась, чим знищили податковий кредит з податку на додану вартість.

Також встановлено, що вищезазначені службові особи ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_3 та ОСОБА_2, 27.12.2006 року відобразили отримання від ТОВ «Мілайн-плюс» код за ЄДРПОУ 33130264, Київська область, Іванківський район, с. Шпилі) в рахунок погашення заборгованості (за реалізований цукор) простий вексель на загальну суму 6358976 грн., яким 10.09.2007 року розрахувались з ТОВ «Квіленс» за нібито поставлений цукровий буряк.

Згідно акту документальної перевірки ВАТ «Оржицький цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 05463791) №39/23-05463791 від 21.10.2009 року з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2006 р. по 31.12.2006 р., встановлено, порушення пп.- 7.4.1 п.

7.4 ст. 7 Закону України „Про податок на додану вартість" №168/97 від 03.04.1997 року та пунктів 5 і 18 Наказу ДПА України № 165 від 30.05.1997 року „Про затвердження форми податкової накладної та порядку її заповнення" при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства, а саме: при відображенні взаємовідносин ВАТ «Оржицький цукровий завод» із ТОВ «Квіленс», шляхом включення до податкового кредиту з ПДВ податкових накладних №18 від 30.10.2006 року та №26 від 30.11.2006 року на загальну суму ПДВ 1059829,28 грн., які фактично не мали місця, в результаті чого ВАТ «Оржицький цукровий завод» безпідставно завищено податковий кредит з податку на додану вартість на вищевказану суму.

При цьому, в ході проведення 23.09.2009 року у приміщенні ВАТ «Оржицький цукровий завод» огляду, вилучено оригінали первинних документів бухгалтерського та податкового обліків з реквізитами ТОВ «Мілайн-плюс», ТОВ «Квіленс», а саме: акти, податкові накладні та договора, та завірені печаткою ВАТ «Оржицький цукровий завод» та підписом бухгалтера витяги з реєстру виданих та отриманих податкових накладних за жовтень та листопад 2006 року, згідно яких податкові накладні №18 від 30.10.2006 року та №26 від 30.11.2006 року на загальну суму ПДВ 1059829,28 грн. включені ВАТ «Оржицький цукровий завод» до реєстру виданих та отриманих податкових накладних.

Згідно вилучених 26.06.2012 року у Оржицькому відділенні Лубенської ОДНІ установчих документів відкрите акціонерне товариство «Оржицький цукровий завод» 23.04.2010 року перетворено на товариство з обмеженою відповідальністю «Оржицький цукровий завод».

Статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводить у випадках , коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судці і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що вказані в поданні оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів мають значення для всебічного, повного та об’єктивного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Оржицький цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 05463791), а саме:

реєстрів отриманих і виданих податкових накладних ВАТ «Оржицький цукровий завод» 2006 рік, отриманих та виданих ВАТ «Оржицький ц\тсровий завод» податкових накладних з жовтень та листопад 2006 року, податкових декларацій з ПДВ ВАТ «Оржицький цукровиі завод» за жовтень та листопад 2006 року;

посадових інструкцій службових осіб і працівників ВАТ «Оржицький цукровий завод» та інших документів, якими передбачено надання їм прав та обов’язків якими вони керуються чи керувалися при здійсненні службової діяльності на товаристві та від його імені за 2006 рік;

матеріалів листування ВАТ «Оржицький цукровий завод» із ТОВ «Квіленс» (код за ЄДРПОУ 34442517) та ТОВ «Мілайн-плюс» (код за ЄДРПОУ 33130264.

Судця Київського районного

суду міста ОСОБА_4Турченко