Ухвала

від 12.10.2016 по справі 766/11239/16-к

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/11239/16-к

н/п 1-кс/766/6190/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2016 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС у Херсонській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з вказаним клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення обшуку на території земельної ділянки (та спорудами розміщеними на ній), що розташована в місті Херсоні на правому березі р. Дніпро між Одеською та Жовтневими площами (в тому числі вул. Одеська площа 4 6), що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна №66992541 на праві власності належить Херсонській обласній державній адміністрації (код 00022645) та перебуває у користуванні ДП «Херсонський морський торгівельний порт» (код 01125695), слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 , ст. слідчому ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_7 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_8 , ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_9 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_10 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_11 , о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонькій області ОСОБА_12 та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, з метою вилучення зернових, що перебувають на балансі (картці/квитанції складського обліку чи перебуває у розпорядженні) ПП «Віатранс» (код ЄДРПОУ 24109380) чи підприємства нерезидента, а також ТМЦ поданих (чи перебувають на картці складського обліку) до митного оформлення ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468), ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113) та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодопоходження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інших, документів причетних до діяльності вищевказаних СГД, які мають значення для встановлення істини у справі за період 2015-2016рр., грошові кошти, призначені для закупівлі зернових за готівку та/або отримані від реалізації зернових вищевказаними СГД, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468), ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113) та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову до ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468), ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113) або виявлення інших злочинів.

Оскільки в інший, крім проведення обшуку, спосіб одержати та зафіксувати відомості щодо обставин злочину і осіб, що його вчинили не можливо.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши, слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016040040000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об`єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

26.09.2016року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_11 щодо здійснення експорту зернових з використанням СГД, що має ознаки фіктивності ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468, засновник, директор, головний бухгалтер ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_1 ), взято на податковий облік від 06.12.2010 року, свідоцтво ПДВ діюче з 01.08.2016, ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, пр-т Леніна, буд. 93, вид діяльності 46.21 Торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням зерном і кормами для тварин, зазначене підприємство придбання експортованої продукції не декларує, відповідно до контракту зазначене підприємство як «Комісіонер» експортує сільськогосподарську продукцію, власником якої є підприємств ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113), керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_14 , який зі слів сестри ( ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_2 ) працює будівельником по всій території України, у зв`язку з чим постійно за місцем реєстрації фактично не проживає, ніякого відношення її брат до діяльності підприємства ТОВ «Максим Плюс» не має, також остання повідомила що ОСОБА_14 неодноразово втрачав паспорт, письмові пояснення з даного приводу ОСОБА_15 надавати відмовилась.

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Максим Плюс» згідно реєстру податкових накладних встановлено, що зазначене підприємство придбання та вирощування сільськогосподарської продукції (яку фактично експортує ТОВ «Агроімпекс») в податковій звітності не відображає, та фактично не здійснює, що свідчить про експорт необлікованої сільськогосподарської продукції.

У зв`язку з тим що ТОВ «Агроімпекс» і надалі продовжує здійснення зовнішньоекономічної діяльності у якості комісіонера з відображенням у ВМД комітентом ТОВ «Максим Плюс», СГД, що має ознаки фіктивності та беручи до уваги викладене, є підстави вважати, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності без фактичного відображення походження зерна використовують підроблені документи та внесли неправдиві відомості до офіційних документів, щодо вивезення з території України в режимі «експорт» ТМЦ. У зв`язку з чим виникла необхідність у проведені обшуку на території Херсонського морського торгівельного порту на території земельної ділянки, що розташована в місті Херсоні на правому березі р. Дніпро між Одеською та Жовтневими площами (в тому числі вул. Одеська площа 4 6) з метою виявлення та фіксацій обставин щодо вчинення кримінального правопорушення при вивезенні товарно-матеріальних цінностей заявлених до митного оформлення ТОВ «Агроімпекс», а також вилучення документації щодо походження/транспортування/права власності на сільгосппродукцію, що перебувають на балансі (картці складського обліку) підприємства експортера, експедитора ПП «Віатранс» (код ЄДРПОУ 24109380) чи нерезидента від імені якого діє останній.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що на території земельної ділянки, що розташована в місті Херсоні на правому березі р. Дніпро між Одеською та Жовтневими площами (в тому числі вул. Одеська площа 4 6) можуть знаходитись зернові, які накопичуються на

картці складського обліку підприємства експедитора ПП «Віатранс» (код ЄДРПОУ 24109380), неризедента чи безпосередньо експортера та в подальшому експортуються ТОВ «Ароімпекс» та документи, які необхідні (надані) для митного оформлення товару (документація щодо походження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ).

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності, а товаро матеріальні цінності в подальшому можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову.

На підставі викладеного, враховуючи що вилучення таких документів та речей у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування, керуючись ст. 234-236 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку на території земельної ділянки (та спорудами розміщеними на ній), що розташована в місті Херсоні на правому березі р. Дніпро між Одеською та Жовтневими площами (в тому числі вул. Одеська площа 4 6), що на праві власності, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна №66992541 на праві власності належить Херсонській обласній державній адміністрації (код 00022645) та перебуває у користуванні ДП «Херсонський морський торгівельний порт» (код 01125695), слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 , ст. слідчому ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_7 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_8 , ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_9 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_10 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_11 , о/у ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_12 та іншим оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, з метою вилучення зернових, що перебувають на балансі (картці/квитанції складського обліку чи перебуває у розпорядженні) ПП «Віатранс» (код ЄДРПОУ 24109380) чи підприємства нерезидента, а також ТМЦ поданих (чи перебувають на картці складського обліку) до митного оформлення ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468), ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113) та документів, які надані для митного оформлення товару (документація щодо походження/зваження/транспортування/права власності на ТМЦ), а також інших, документів причетних до діяльності вищевказаних СГД, які мають значення для встановлення істини у справі за період 2015-2016рр., грошові кошти, призначені для закупівлі зернових за готівку та/або отримані від реалізації зернових вищевказаними СГД, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468), ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113) та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову до ТОВ «Агроімпекс» (код ЄДРПОУ 32809468), ТОВ «Максим Плюс» (код ЄДРПОУ 40505113) або виявлення інших злочинів.

Встановити строк дії цієї ухвали до 12.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Копія. Відповідає оригіналу. Оригінал зберігається в матеріалах кримінального провадження № 766/11239/16-к в Херсонському міському суді Херсонської області.

Слідчий суддя