Ухвала

від 03.02.2016 по справі 760/2014/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/1077/16

760/2014/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000013 від 19.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження за №32015100110000013 від 19.01.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Підставами для початку досудового розслідування стали Акти перевірки СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС № 34/28-01-51-03/00191000 від 05.09.2014 року та № 54/28-01-51-03/00191000 від 29.12.2014 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2015 років службові особи ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» незаконно формували податковий кредит залучаючи до протиправної схеми «сумнівні» суб`єкти господарської діяльності (СГД).

Так, СГД 1-го ланцюга, які незаконно формували податковий кредит ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій (товар, послуги), також формуючи собі податковий кредит по ланцюгу постачання від СГД, які укладали цивільно-правові відносини, спрямовані на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту, є: ПП «Геохора», ТОВ «ВБК «Нові методи», ТОВ «Дніпропромсинтез», ТОВ «Палітра 94», ТОВ «Люксметалснаб», ТОВ «Промагроресурс», ТОВ «Усем», ПП «НВФ «Кароліна», ТОВ «Метало-трубна Група», ТОВ «Ікарус-сервіс», ПП «Промімпекс», ПП ТД «Талан-Торг», ТОВ «ТД Ветек», ТОВ «Літпром Кривбас», ЗАТ «Промважмаш», ТОВ «ПМТС «Спецснаб», ТОВ «ВКФ «Вітлюс», ТОВ «Шляхпостач КР», ПП «Транзит-Вест».

Дані операції спрямовані на отримання (надання) податкової вигоди з метою штучного формування податкового кредиту і, при цьому СГД не виконують свої податкові зобов`язання, і не мають правових зв`язків по операціях з реалізації (продажу) товарів (послуг).

В ході розслідування встановлено, що в ланцюгу постачання товарів (робіт, послуг) для ПАТ «Південний гірничо-збагачувальний комбінат» задіяні ряд СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Діналекс» (код 39665369), ТОВ «Адвантер груп» (код 37862072), ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичне місцезнаходження та допитано осіб, які відповідно до реєстраційних документів є службовими особами (директор, бухгалтер, засновник) підприємств ТОВ «Діналекс» та ТОВ «Адвантер груп», які формують податковий кредит підприємствам ФПГ, але фактично не мають ніякого відношення до діяльності цих підприємств.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка згідно реєстраційних документів є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Діналекс» (код 39665369) показала, що вона працює в у торговому кіоску продуктів харчування у м. Харкові. Про те, що вона є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Діналекс» вона ніколи не знала. Ніякого відношення до реєстрації ТОВ «Діналекс» вона не має. Рахунків в банках не відкривала, свідоцтво ПДВ в ДПІ не отримувала, податкову та іншу звітність не подавала. Фінансово-господарську діяльність ТОВ «Діналекс» ніколи не здійснювала і не складала та не підписувала документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства. Довіреності на право представляти її інтереси не підписувала та не видавала.

Допитана в якості свідка ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка згідно реєстраційних документів є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Адвантер Груп» (37862072) показала, що вона працює фармацевтом в ПП «Твоя аптека» у м. Дніпропетровську. Про те, що вона є засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Адвантер Груп» вона ніколи не знала. Ніякого відношення до реєстрації ТОВ «Адвантер Груп» вона не має. Рахунків в банках не відкривала, свідоцтво ПДВ в ДПІ не отримувала, податкову та іншу звітність не подавала. Фінансово-господарську діяльність ТОВ «Адвантер Груп» ніколи не здійснювала і не складала та не підписувала документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства. Довіреності на право представляти її інтереси не підписувала та не видавала.

Також, встановлено, що громадянин ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), відповідно до реєстраційних документів є службовою особою на 9 підприємствах: ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130).

На даних підприємствах відсутні основні фонди, транспортні засоби, виробничі потужності, кількість працюючих не дозволяє виконувати роботи (послуги) або здійснювати постачання товарів в великих обсягах.

Також встановлено, що ОСОБА_7 з 2009 року працює охоронником на ПрАТ «Дніпропетровський експериментальний механічний завод». Проживає ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 .

Допитаний в якості свідка генеральний директор ПрАТ «Дніпропетровський експериментальний механічний завод» ОСОБА_8 , показав, що ОСОБА_7 працює охоронником на заводі з 2009 року, характеризується як відповідальна людина. Працює доба через три. Середньомісячна заробітна плата ОСОБА_7 - 2109, 60 грн.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який згідно реєстраційних документів є службовою особою 9 підприємств, показав, що він працює охоронником на ПрАТ «Дніпропетровський експериментальний механічний завод». На решту питань щодо реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130), ОСОБА_7 відповідати відмовився на підставі ст. 63 Конституції України.

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130) відносяться до сектору тіньової економіки, через рахунки яких здійснюється перевід безготівкових коштів в готівку в значних розмірах.

Відповідно у вищезазначених підприємств відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому згідно ч. 1, ч. 5 ст. 203, п. 1, п. 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного Кодексу України угоди, укладені даними підприємствами з іншими СГД мають ознаки нікчемності.

Так, ході досудового розслідування встановлено, що документи, печатки, штампи, комп`ютерна техніка, грошові кошти, інші предмети і цінності отримані злочинним шляхом, підприємств: ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130), знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Суворова, буд. 15-А, кв. 125.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 23.12.2015 року право власності (приватна) на об`єкт нерухомого майна (квартира), розташований за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), який за реєстраційними документами значиться службовою особою на ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130).

Згідно матеріалів кримінального провадження є достатні підстави вважати, що в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися предмети, цінні папери, грошові кошти, інші предмети і цінності отримані злочинним шляхом, бухгалтерські та інші документи, підтверджуючі злочинну діяльність та які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи фінансово-господарської діяльності підприємств, задіяних в злочинній схемі кримінального правопорушення, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, печатки та штампи вищезазначених підприємств, а також інші предмети і документи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, сервери, інша комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, чорнова бухгалтерія, чорнові записи, які мають першочергове значення для досудового розслідування, і дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем розташування нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення та вилучення предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що необхідність проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , викликана недопущенням знищення або схову документів та предметів, які мають суттєве значення по кримінальному провадженню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Суворова, будинок 15-А, кватира 125, з метою відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «Стройініціатива» (код 30242373), ТОВ «Спектор В» (код 36094456), ПП «Камерон-торг» (код 36094753), ПП «Гарант Дніпро» (код 36841973), ПП «Технокомторг» (код 37214431), ТОВ «Вік-Імекс» (код 38597556), ТОВ «Едма» (код 38658655), ТОВ «Сіатон-К» (код 38984544), ТОВ «Амелі груп» (код 39705130), а саме: договори, угоди, додатки і доповнення до них; специфікації; податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; видаткові накладні; накладні; товарно-транспортні накладні; подорожні листи; ліцензії та дозволи на проведення робіт; рахунки; акти виконаних робіт (послуг); акти прийому-передачі; журнали-ордери та відомості по рахунках 631, 361, 685; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); заяви/перепустки на осіб та транспортні засоби; журнали обліку в`їзду/виїзду транспортних засобів; журнали реєстрації ввідного інструктажу з питань безпеки та охорони праці працівників; журнали видачі перепусток; довіреності; листування; векселі; платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи, а також, також цінних паперів, предметів (в т.ч. зброї), печаток, штампів, факсиміле, грошових коштів, інших предметів і цінностей отриманих злочинним шляхом, комп`ютерної техніки, системних блоків, ноутбуків, флеш-накопичувачів, серверів, телефонів, інших електронних носіїв інформації, автотранспорту, який задіяний у протиправній діяльності, чорнової бухгалтерії, чорнових записів, та інших предметів і документів, що мають значення для встановлення об`єктивної істини та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1