Ухвала

від 15.09.2016 по справі 760/7945/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/7945/15-к

№1кс/760/12493/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110000000003 від 15.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження №32015110000000003 від 15.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 191КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), що перебуває на обліку в Білоцерківській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, відобразивши у податковій звітності безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ «Дента Плюс» (38205920), ТОВ «Анвір Груп» (38441935), ТОВ «Альянс КОВ» (38931382), ТОВ «Альфа Люкс СТ» (38987964), ТОВ «Аквілон Груп» (38813047) та інші, ухилився від сплати податків на суму 3100 тис. грн.

Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_4 засновник ТОВ "Даніком груп" (код за ЄДР 39744645) продовжує свою незаконну діяльність направлену на ухилення від сплати податків з метою особистого збагачення, шляхом використання реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, на рахунки яких відкриті в банківських установах перераховує кошти за нібито придбану деревину та вироби з неї, використовує підроблені документи походження даної деревини, хоча фактично придбає незаконно вирубаний ліс, чим формує собі валові витрати, що призводить до фактичного ненадходження податків на загальну суму понад 3600 тис. грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Так, згідно аналізу бази даних АІС «Податковий блок», а також АСМО «Інспектор-2006» встановлено, що ТОВ «Даніком Груп» протягом 2015-2016 років здійснено експорт деревини («Пиломатеріали розпиляні уздовж, обрізні, нестругані, не шліфовані, які не мають торцевих з`єднань, хвойних порід» власного виробництва») на загальну суму понад 74,9 млн. грн. У той самий період на внутрішньому ринку України зазначеним підприємством реалізовано різноманітної деревинної продукції на загальну суму понад 32,4 млн. грн. При цьому ТОВ «Даніком Груп» у зазначений період здійснено придбання різноманітних товарів та послуг на внутрішньому ринку України на суму 71,5 млн. грн.

ФОП ОСОБА_4 протягом 2014-2016 років здійснено експорт деревини («Пиломатеріали розпиляні уздовж, обрізні, нестругані, не шліфовані, які не мають торцевих з`єднань, хвойних порід» власного виробництва») на загальну суму понад 67,8 млн. грн. У той самий період на внутрішньому ринку України зазначеним ФОП реалізовано різноманітної деревинної продукції на загальну суму понад 73,4 млн. грн. При цьому ФОП ОСОБА_4 у зазначений період здійснено придбання різноманітних товарів та послуг на внутрішньому ринку України на суму 61,5 млн. грн.

Таким чином, службові особи ДП "Білоцерківське лісове господарство" (ЄДРПОУ 992119), ДП "Вищедубичанський Лісгосп" (ЄДРПОУ 992094), ДП "Золотоніське лісове господасртво" (ЄДРПОУ 00993366), ДП «Іванківський лісгосп» (ЄДРПОУ 992088), ДП "Канівський Лісгосп" (ЄДРПОУ 993352), ДП "КИЇВСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (ЄДРПОУ 00991373), ДП "Коростишівське ЛГ" (ЄДРПОУ 00991858), ДП "Макарівський Держлісгосп" (ЄДРПОУ 992160), ДП "Тетерівський Держлісгосп" (ЄДРПОУ 992071), ДП "Фастівський Лісгосп" (ЄДРПОУ 00992059), ДП "ЧЕРКАСЬКЕ ЛІСОВЕ ГОСПОДАРСТВО" (ЄДРПОУ 00993372) шляхом зловживання своїм службовим становищем за попередньою змовою з ОСОБА_4 , який є фізичною-особою підприємцем (код ЄДР 2942425651) та засновником ТОВ «Даніком-груп» (код ЄДР 39744645) вчинили дії, щодо розтрати державного майна, а саме не облікованих вирубок лісу та підміни документів щодо вироблених лісоматеріалів без відповідного відображення в обліках.

У клопотанні слідчим зазначено, що проведення перевірки обумовлено необхідністю відшукання і вилучення документів (оригіналів та копій), які свідчать про фінансово-господарську діяльність даного підприємства.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Частиною 3 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

В той же час, суд звертає увагу на те, що досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015110000000003 від 15.01.2015р. здійснюється за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Мілта Клайд» (ЄДРПОУ 38737883), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме з: ПП «Діос Постач» (код 38670850), ПП «Юнінон юг» (код 38727173), ТОВ «Зернопостач 2013» (ЄДРПОУ 38560002), ТОВ «Депорт-трей» (ЄДРПОУ 37859078), ТОВ «Азіяфорест» (ЄДРПОУ 33386284), ТОВ «Транс-транзіт» (ЄДРПОУ 35817578), ТОВ «Вєдаті» (ЄДРПОУ 38574303), ТОВ «Фінорз південь» (ЄДРПОУ 38785539), ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828)., ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828), ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828) ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828) ТОВ «Сантан» (ЄДРПОУ 38961024), ТОВ «Руіс» (ЄДРПОУ 38577828), ТОВ «Альтерр» (ЄДРПОУ 38671477), ТОВ «Гайдан-СЛ» (ЄДРПОУ 38823998), ТОВ «Відім» (ЄДРПОУ 38600097) що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 6,4 млн. гривень.

Господарські відносини між ДП «Каніський Лісгосп » (ЄДРПОУ 993352) та ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Даніком груп» (ЄДРПОУ 38441935), не включені до фабули кримінального правопорушення, внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань

Згідно з ч. 3 ст.214 КПК Укарїни здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом.

Відтак, суд не має підстав для задоволення клопотання про проведення обшуку ДП «Канівський Лісгосп » (ЄДРПОУ 993352), а саме: Черкаська обл., Канівський р-н, с. Литвинець, вул. Лісна, 1 по проведених фінансово-господарським операціям з товариствами, щодо розслідування діяльності яких відомості в ЄРДР відсутні, є недопустимим, призведе до невиправданого порушення прав суб`єктів підприємницької діяльності, у зв`язку з чим підстав для задоволення клопотання суд не вбачає.

Керуючись статтями 131, 132, 214, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку у ДП «Канівський Лісгосп » (ЄДРПОУ 993352), а саме: Черкаська обл., Канівський р-н, с. Литвинець, вул. Лісна, 1.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: