Ухвала
від 03.10.2016 по справі 753/17860/16-к
ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/17860/16-к

провадження № 1-кс/753/3668/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" жовтня 2016 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32016100020000030 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Мартиросяна, 23, з метою відшукання та вилучення документів, що мають ознаки злочину.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100020000030 від 17.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного виконання робіт (постачання товарів, надання послуг тощо), а також у документальному оформлені безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствам реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що у період 2015 по теперішній час ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені слідством особи шляхом використання ряду суб`єктів з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Ситронік» (код ЄДРПОУ 37568126), ТОВ «Лугбудпроект» (код ЄДРПОУ 36561989), ТОВ «Укрбілд 2012» (код ЄДРПОУ 37911611), ТОВ «Актив Альянс» (код ЄДРПОУ 39382201), ТОВ «Рендом Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39559349), ТОВ «Інкор Інвест» (код ЄДРПОУ 39719844), ТОВ «Шевчик Холл» (код ЄДРПОУ 39888506), ТОВ «Інвест Альянс» (код ЄДРПОУ 40059002), ТОВ «Лоял Фінанс Груп» (код ЄДРПОУ 39926415), ТОВ «Кепітал Альянс» (код ЄДРПОУ 40107452), ТОВ «Ківой» (код ЄДРПОУ 40439452), ТОВ «Нітероя» (код ЄДРПОУ 40520964), ТОВ «Будівельна Компанія Антера» (код ЄДРПОУ 40411324), ТОВ «Мейнвей» (код ЄДРПОУ 40635642) надають послуги суб`єктам реального сектору економіки по ухиленню від сплати податків та обготівкування грошових коштів за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів (бензин, фрукти) та послідуючої реалізації іншої групи товарів (промислові, будівельні послуги) підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Таким чином, невстановлені слідством особи за допомогою вищезазначених суб`єктів господарювання лише документально відображають реалізацію товарів, робіт послуг. Тому правочини укладені з реальнодіючими суб`єктами господарювання не створюють юридичних наслідків та є нікчемними.

За даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» у вищевказаних сумнівних суб`єктів господарської діяльності встановлено відсутність у штаті найманих працівників (форма 1ДФ), а також будь-яких активів за рахунок яких вищезазначені суб`єкти господарювання підприємства могли б здійснювати підприємницьку діяльність.

В ході проведення НСРД встановлено адреси проживання та перебування осіб, які організували даний злочинний механізм, а саме: ОСОБА_4 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, встановлено, що печатки, штампи, чорнова бухгалтерія, документи фінансово-господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства ТОВ «Ситронік» (код ЄДРПОУ 37568126), ТОВ «Лугбудпроект» (код ЄДРПОУ 36561989), ТОВ «Укрбілд 2012» (код ЄДРПОУ 37911611), ТОВ «Актив Альянс» (код ЄДРПОУ 39382201), ТОВ «Рендом Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39559349), ТОВ «Інкор Інвест» (код ЄДРПОУ 39719844), ТОВ «Шевчик Холл» (код ЄДРПОУ 39888506), ТОВ «Інвест Альянс» (код ЄДРПОУ 40059002), ТОВ «Лоял Фінанс Груп» (код ЄДРПОУ 39926415), ТОВ «Кепітал Альянс» (код ЄДРПОУ 40107452), ТОВ «Ківой» (код ЄДРПОУ 40439452), ТОВ «Нітероя» (код ЄДРПОУ 40520964), ТОВ «Будівельна Компанія Антера» (код ЄДРПОУ 40411324), ТОВ «Мейнвей» (код ЄДРПОУ 40635642) знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Мартиросяна, буд. 23, кв.49.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно квартира АДРЕСА_2 зареєстрована за ОСОБА_7 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в квартирі АДРЕСА_2 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Вислухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав, просив задовольнити останнє з підстав наведених вище, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Частиною 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч.4 ст.234 КПК України).

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на викладені обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для проведення обшуку, оскільки доведено наявність вчинення кримінального правопорушення, є підстави вважати, що відшукуванні документи, комп`ютерна техніка та інші речі ймовірно можуть знаходитись у вказаному приміщенні та мати значення для досудового розслідування, відомості, які містяться, у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 234, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_2 , яка належить на праві власності ОСОБА_7 з метою виявлення та вилучення документів, що мають на собі реквізити підприємств ТОВ «Ситронік» (код ЄДРПОУ 37568126), ТОВ «Лугбудпроект» (код ЄДРПОУ 36561989), ТОВ «Укрбілд 2012» (код ЄДРПОУ 37911611), ТОВ «Актив Альянс» (код ЄДРПОУ 39382201), ТОВ «Рендом Девелопмент» (код ЄДРПОУ 39559349), ТОВ «Інкор Інвест» (код ЄДРПОУ 39719844), ТОВ «Шевчик Холл» (код ЄДРПОУ 39888506), ТОВ «Інвест Альянс» (код ЄДРПОУ 40059002), ТОВ «Лоял Фінанс Груп» (код ЄДРПОУ 39926415), ТОВ «Кепітал Альянс» (код ЄДРПОУ 40107452), ТОВ «Ківой» (код ЄДРПОУ 40439452), ТОВ «Нітероя» (код ЄДРПОУ 40520964), ТОВ «Будівельна Компанія Антера» (код ЄДРПОУ 40411324), ТОВ «Мейнвей» (код ЄДРПОУ 40635642), щодо реального походження товару, документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, документів які свідчать про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей та їх розмитнення, у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, документи тіньового бухгалтерського обігу, чорнових записів, закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, предмети та документи, документів складського обліку, документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо перерахування грошових коштів, коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які не відповідають ТУ, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки) та інших носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, бланки з відтисками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались для вчинення вказаного кримінального правопорушення, печаток, кліше, факсимільних підписів та штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності, печаток та штампів підконтрольних підприємств та підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до ст.309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя

Дата ухвалення рішення03.10.2016
Оприлюднено15.03.2023

Судовий реєстр по справі —753/17860/16-к

Ухвала від 03.10.2016

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Цимбал І. К.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні