Ухвала
від 10.10.2016 по справі 200/17387/16-к
БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

10.10.16

У Х В А Л А Справа № 200/17387/16-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/9491/16

10 жовтня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12015040000000707 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

10 жовтня 2016 року старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Омега СК» щодо дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015040000000707, за ознакою складу злочину, передбаченому ч.4 ст.191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, у 2015 році Департамент житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської ОДА, за результатами проведених конкурсних торгів, уклало ряд договорів на виконання підрядних будівельних робіт з ТОВ «Омега СК», під час виконання яких замовник та підрядник підписали акти приймання виконаних будівельних робіт (за формою КБ-2в) та акти вартості виконаних робіт (за формою КБ-3), в яких зависили об`єми та вартість виконаних робіт.

Так встановлено, що 28.08.2015 ТОВ «Омега СК» стало переможцем конкурсних торгів на загальну суму 9 650 000 грн., по виконанню робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)», які були проведені Департаментом ЖКГ та Б Дніпропетровської ОДА. За результатами конкурсних торгів, 14.09.2015 між Департаментом житлово-комунального господарства та будівництва Дніпропетровської ОДА та ТОВ «Омега СК» укладено договір № 166 від 14.09.2015 на виконання робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)». Під час виконання будівельних робіт за вищевказаним об`єктом, замовник, технагляд та підрядник підписали акти приймання виконаних будівельних робіт (за формою КБ-2в) та акти вартості виконаних робіт (за формою КБ-3), в яких зависили об`єми та вартість виконаних робіт і матеріалів.

Під час подальшого досудового слідства, аналізом отриманих під час проведення тимчасових доступів до речей і документів було встановлено, що бюджетні грошові кошти отриманні ТОВ «Омега СК», згідно договору № 166 від 14.09.2015 укладеного між Департаментом ЖКГ та Б Дніпропетровської ОДА і ТОВ «Омега СК» на виконання робіт по об`єкту: «Реконструкція системи водопостачання селища Романкове та 55 блочка в м. Дніпродзержинську (І черга)»; були перераховані наступним підприємствам: ТОВ «СКС Моноліт», ПП «Восток», ТОВ "Корпорація Транскапітал", ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО", ТОВ "ЛІГАТРАНСЕРВІС", ТОВ "ТЕХЕКС УКРАЇНА", ТОВ "ЛОТТА ЛТД", ТОВ "Лаконта груп", ТОВ "Алiнсо", ПП "Антарес-3000", ТОВ "ДОМУС КОМПАНI ЛТД", ТОВ "СЕЙРЕН СОЮЗ", ТОВ "Гарний Бiзнес", ТОВ "КОРПОРАЦIЯ ТРАНСКАПIТАЛ", ТОВ "Праймбуд Компані", ТОВ "Спектор-Альянс", ТОВ "НТЦ"АДГЕЗИВ ЛТД", ТЗОВ "ТЕХКОММАШ", ТОВ "АКТА КОМПАНI", ТОВ "БК"НОРМА", ПП "Сунатко", ТОВ "УКРНЕФТЕХIМ", ТОВ "Прiма консалт", ТОВ "СПIРОПЛАСТ УКРАЇНА", ТОВ "СК ГРУПС", ТОВ "IНВЕСТКЕПIТАЛГРУПП-2013", ТОВ "АПОЛЛО-IНДАСТРI", ТОВ "ВIКОНД СЕРВIС", ТОВ "ЕКСIСТ АВТОМОТIВ", ТОВ "ГАЛIАРТ", ТОВ "Еко-Інвест".

Згідно даних Реєстраційної служби, ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ № 36960432), зареєстроване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Панікахи буд.2, корп.11, кім.302 та знаходиться на обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Омега СК».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження № 12015040000000707, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ № 36960432), зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Панікахи буд.2, корп.11, кім.302, з наступних питань:

1) дотримання ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ № 36960432) вимог Податкового законодавства України щодо фінансово-господарських взаємовідносин, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з наступними підприємствами:

- ТОВ «СКС МОНОЛІТ» (ЄДРПОУ № 39766763), зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Запорізьке шосе буд.26;

- ТОВ "КОРПОРАЦIЯ ТРАНСКАПIТАЛ" (ЄДРПОУ № 40034077), зареєстрованого за адресою: м. Кіровоград, вул. Героїв Сталінграда буд.28-а;

- ТОВ "АКТА КОМПАНI" (ЄДРПОУ № 39533163), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ;

- ТОВ "Праймбуд Компані" (ЄДРПОУ № 39975111), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ПП «Восток» (ЄДРПОУ № 30228888), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ «СК Групс» (ЄДРПОУ № 37621413), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ПП "Сунатко" (ЄДРПОУ № 31459088), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ "АВТОСТАНДАРТДНІПРО (ЄДРПОУ № 38755043), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ТОВ "ТЕХЕКС УКРАЇНА" (ЄДРПОУ № 37367600), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ТОВ "СПIРОПЛАСТ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ № 38279662), зареєстрованого за адресою: м. Харків, вул. Індустріальна буд.3, Літ.У-1;

- ТОВ "ТРАНСАВТОКОМПЛЕКТ" (ЄДРПОУ № 39380651), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ "ЛІГАТРАНСЕРВІС" (ЄДРПОУ № 38361751), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ "ЛОТТА ЛТД" (ЄДРПОУ № 30521846), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_10 ;

- ТОВ "Лаконта Груп" (ЄДРПОУ № 39411504), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_11 ;

- ТОВ "Алiнсо" (ЄДРПОУ № 39383247), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_11 ;

- ПП "Антарес-3000" (ЄДРПОУ № 34629175), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_12 ;

- ТОВ "ДОМУС КОМПАНI ЛТД" (ЄДРПОУ № 39308835), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_13 ;

- ТОВ "СЕЙРЕН СОЮЗ" (ЄДРПОУ № 39793734), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_14 ;

- ТОВ "Гарний Бiзнес" (ЄДРПОУ № 39240589), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_15 ;

- ТОВ "Спектор-Альянс" (ЄДРПОУ № 39063948), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_16 ;

- ТОВ "НТЦ"АДГЕЗИВ ЛТД" (ЄДРПОУ № 38231526), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТЗОВ "ТЕХКОММАШ" (ЄДРПОУ № 31398523), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_17 ;

- ТОВ "БК"НОРМА" (ЄДРПОУ № 33880412), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_18 ;

- ТОВ "УКРНЕФТЕХIМ" (ЄДРПОУ № 39190444), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_19 , офіс № 10

- ТОВ "Прiма консалт" (ЄДРПОУ № 39319538), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_20 ;

- ТОВ "IНВЕСТКЕПIТАЛГРУПП-2013" (ЄДРПОУ № 39597295), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_21 ;

- ТОВ "АПОЛЛО-IНДАСТРI" (ЄДРПОУ № 39557996), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_22 ;

- ТОВ "ВIКОНД СЕРВIС" (ЄДРПОУ № 39772054), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_23 ;

- ТОВ "ЕКСIСТ АВТОМОТIВ" (ЄДРПОУ № 39491019), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_24 ;

- ТОВ "Проджект Буд Iнвест" (ЄДРПОУ № 39733717), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Озерна буд.3, прим.338;

- ТОВ "ГАЛIАРТ" (ЄДРПОУ № 39981717), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_25 ;

- ТОВ "Еко-Інвест" (ЄДРПОУ № 32168412), зареєстрованого за адресою:

АДРЕСА_26 ) чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ «Омега СК» (ЄДРПОУ № 36960432) фінансово-господарські взаємовідносини, за період часу з 01.01.2015 по теперішній час, з наступними підприємствами:

- ТОВ "КОРПОРАЦIЯ ТРАНСКАПIТАЛ" (ЄДРПОУ № 40034077), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_27 ;