Ухвала

від 13.10.2016 по справі 405/7401/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7401/16-к

1-кс/405/2492/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.10.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000066, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищезгаданим клопотанням в обґрунтування якого вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000066 від 23.08.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444), протягом 2015-2016 років, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності доходів від реалізації імпортованих товарів, які були розмитнені на Кіровоградській та Одеській митницях ДФС, умисно занизили податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 3740698,65грн., чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що є особливо великими розмірами.

Під час здійснення досудового розслідування даного провадження було допитано свідка ОСОБА_3 , яка показала, що вона працює касиром в бухгалтерії ТОВ «Кіровоградський обласний центр післядипломного навчання працівників АПК», яке розташоване за адресою: м.Кропивницький, вул.Покровська буд.73-А. За вказаною адресою розташований гуртожиток в якому маються приміщення, які ТОВ «Кіровоградський обласний центр післядипломного навчання працівників АПК» здає в оренду. Серед підприємств, що орендують приміщення, є ТОВ «Преміум Трейдінг Компані», ТОВ «Ромашка-2015», ТОВ «ЛІВ-Логістик», які орендують офіс №17 розташований на 2-му поверсі будівлі по вул.Покровська №73-А. Договір оренди укладений з ФОП « ОСОБА_4 », який в свою чергу орендує приміщення у ТОВ «Кіровоградський обласний центр післядипломного навчання працівників АПК».

В результаті проведених заходів з`ясовано, що службові особи ТОВ «Преміум Трейдінг Компані», ТОВ «Ромашка-2015», ТОВ «ЛІВ-Логістик» для ведення бухгалтерського та податкового обліку, зберігання первинних документів та електронних носіїв, використовують фактичне офісне приміщення за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А офіс (кім.) №17.

Згідно інформаційної довідки від 12.10.2016 №70401143 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А, на праві приватної власності належить ТОВ «Кіровоградський обласний центр післядипломного навчання працівників АПК».

Слідчий вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення, як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку офісного приміщення ТОВ «Преміум Трейдінг Компані», ТОВ «Ромашка-2015», ТОВ «ЛІВ-Логістик» за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А офіс (кім.) №17, де знаходяться первинні та бухгалтерські документи даних підприємств.

Вищезазначені документи, які знаходяться за вказаною вище адресою, першочергово необхідні для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, ці документи містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Преміум Трейдінг Компані», ТОВ «Ромашка-2015», ТОВ «ЛІВ-Логістик», тобто містять відомості про злочинну діяльність, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказом під час судового розгляду, а також інші предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Слідчий стверджує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, інших предметів та документів, в тому числі на магнітних носіях, якими зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку офісного приміщення ТОВ «Преміум Трейдінг Компані», ТОВ «Ромашка-2015», ТОВ «ЛІВ-Логістик», що знаходиться за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А офіс (кім.) №17.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею під час розгляду даного клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000066 від 23.08.2016 року стосовно службових осіб ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444), протягом 2015-2016 років, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності доходів від реалізації імпортованих товарів, які були розмитнені на Кіровоградській та Одеській митницях ДФС, умисно занизили податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 3740698,65грн., чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що є особливо великими розмірами.

З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444) орендують у ФОП ОСОБА_4 приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , про що свідчить наявні договори суборенди.

Згідно інформаційної довідки від 12.10.2016 року №70401143 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А, на праві приватної власності належить ТОВ «Кіровоградський обласний центр післядипломного навчання працівників АПК».

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанніприміщенні.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м.Кропивницький, вул.Покровська,буд.73-А офіс (кім.) №17

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000066, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшукуприміщені за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А офіс (кім.) №17, згідно інформаційної довідки від 12.10.2016 року №70401143 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, приміщення за адресою: м.Кропивницький (стара назва м.Кіровоград), вул.Покровська буд.73-А, на праві приватної власності належить ТОВ «Кіровоградський обласний центр післядипломного навчання працівників АПК», з метою фіксації відомостей про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444), відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, або майна яке було здобуте злочинним шляхом, документів фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, факсиміле, сейфів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, сім-картках дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристроїв, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з фіктивним підприємництвом та умисним ухиленням від сплати податків підприємств реального сектору економіки, та надати можливість вилучити:

документи бухгалтерського обліку договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, товарно-транспортних накладних, договори про визнання електронних документів ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444) за період з 01.01.2015 по 12.10.2016 роки;

електронні і магнітні носії інформації (флешкарти, сім-картки диски, диски DVD/CD, зовнішні жорсткі диски, модеми, сервери), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444) та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків;

комп`ютерну техніку (ноутбуки, нетбуки, системні блоки, планшети), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444) та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків;

грошові кошти здобуті злочинним шляхом службовими особами ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444) та осіб причетних до ухилення від сплати податків вказаним підприємством;

чорнові записи, блокноти які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Преміум Трейдінг Компані» (код ЄДРПОУ 39772426), ТОВ «Ромашка-2015» (код ЄДРПОУ 39772489), ТОВ «ЛІВ-Логістик» (код ЄДРПОУ 39327444) та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків.

Строк дії ухвали визначити до 13.11.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1