Ухвала

від 25.10.2016 по справі 552/5934/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5934/16-к

Провадження № 1-кс/552/1018/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.10.2016 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016171010000036, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», віднесли витрати по придбанню матеріалів (робіт, послуг) у ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266)до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, внаслідок чого привласнили грошові кошти у вигляді несплати ПДВ у значному розмірі.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснюють формування незаконного податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємств, проведення фінансово господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності. Дані операції носять безтоварний характер з метою подальшого конвертування грошових коштів у готівку. Таким чином, внаслідок вищевказаних злочинних дій службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 1,5 млн.грн.

Відповідно до витягів з баз даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) зареєстровані як платники податків в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Директором та засновником є гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), співзасновником є гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головним бухгалтером є гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ). Підприємства зареєстровані за адресою: м. Полтава, вул. Половка, буд. 74.

Крім цього проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» під час здійснення господарської діяльності використовують офісні приміщення, які знаходяться за адресою: м.Дніпро, вул.Данила Галицького (Будьонного), буд.2а.

Згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нежитлові будівлі розташовані за адресою: м.Дніпро, вул.Данила Галицького (Будьонного), буд.2а, належать ТОВ «Індустріально Промисловий Комплекс».

Тому в зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» по взаємовідносинам з ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266)та іншими підприємствами, за період з 01.08.2013 по теперішній час, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи підприємств з ознаками фіктивності, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, чи їх місце зберігання змінено, в зв`язку з цим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 107,234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м.Дніпро, вул.Данила Галицького (Будьонного), буд.2а, власником яких є ТОВ «Індустріально Промисловий Комплекс» та які використовуються у господарській діяльності ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) по взаємовідносинам з ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266)та іншими підприємствами, в тому числі договорів (угод, додаткових угод) та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), табелів робочого часу, листування, технічної документації, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, довіреностей у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг, та інших документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», коштів отриманих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, печаток, штампів підприємств з ознаками фіктивності, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, за період з 01.08.2013 по теперішній час, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з моменту її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1