Ухвала

від 25.10.2016 по справі 552/5931/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5931/16-к

Провадження № 1-кс/552/1015/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.10.2016 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016171010000036, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», віднесли витрати по придбанню матеріалів (робіт, послуг) у ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266)до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, внаслідок чого привласнили грошові кошти у вигляді несплати ПДВ у значному розмірі.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснюють формування незаконного податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємств, проведення фінансово господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності. Дані операції носять безтоварний характер з метою подальшого конвертування грошових коштів у готівку. Таким чином, внаслідок вищевказаних злочинних дій службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 1,5 млн.грн.

Відповідно до витягів з баз даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) зареєстровані як платники податків в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Директором та засновником є гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), співзасновником є гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головним бухгалтером є гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ). Підприємства зареєстровані за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім цього встановлено, що частину оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», печаток та бланків фіктивних підприємств, грошових коштів здобутих злочинним шляхом співзасновник та директор вказаних підприємств ОСОБА_4 може перевозити автомобілем марки «INFINITI FX 37» державний номерний знак НОМЕР_4 .

Згідно інформаційної довідки автомобіль марки «INFINITI FX 37» державний номерний знак НОМЕР_4 , належить ОСОБА_4 .

Тому, з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», а саме: договори (угоди, додаткові угоди) та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактур, накладні у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), табелі робочого часу, листування, технічна документація на виконання робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету України, кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх його обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі, що відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ГУ ДФС у Полтавській областістаршого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 від 10.10.2016року можуть знаходитися в автомобілі «INFINITI FX 37» державний номерний знак НОМЕР_4 , в зв`язку з цим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

При цьому нормою ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Звертаючись до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки «INFINITI FX 37» державний номерний знак НОМЕР_4 , який належить директору ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» гр. ОСОБА_4 слідчий як підставу для його проведення зазначає те, що в даному автомобілі може знаходяться первинна бухгалтерська документація та документи фінансово-господарської діяльності «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД «Промислові сплави, однак слідчим даної обставини не було доведено.

З цих підстав в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234- 236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку - відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1