Ухвала

від 16.09.2016 по справі 760/11040/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-кс/760/12600/16

760/11040/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС 4-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 від 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України розслідується кримінальне провадження за №12015000000000630 від 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що ОСОБА_5 спільно з іншими особами, з метою прикриття незаконної діяльності та пособництва в ухиленні від сплати податків зареєстровано або перереєстровано на підставних осіб ряд транзитно-конвертаційних підприємств, а саме: ТОВ «Імексвест» (код ЄДРПОУ: 40331918), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Док холдінг» (код ЄДРПОУ: 39679849), ТОВ «ВДМ-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38729385), ТОВ «Фрешметал Україна» (код ЄДРПОУ: 40155387), ТОВ «КПП «АІА» (код ЄДРПОУ: 37309664), ТОВ «Промвтор-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38730207), ТОВ «Рафінад-Аутдор» (код ЄДРПОУ: 35136074), ТОВ «Рафінад Консалтінг» (код ЄДРПОУ: 34696409), ТОВ «Українська Броня» (код ЄДРПОУ: 39360764), ТОВ «Ред Україна» (код ЄДРПОУ: 36050103), ТОВ «Фейсес Україна» (код ЄДРПОУ: 36215235), ТОВ «ТД «Біла Русь» (код ЄДРПОУ: 38824420), ПП «Буржуй» (код ЄДРПОУ: 38237952), ТОВ «Юрбіз» (код ЄДРПОУ: 38648008), ТОВ «Український центр дослідження езотеричних наук» (код ЄДРПОУ: 37046810), ТОВ «Ред-Медіа» (код ЄДРПОУ: 36341890), ПП «Впровадження» (код ЄДРПОУ: 32156150), ТОВ «Медіа-Стандарт» (код ЄДРПОУ: 33788226), ТОВ «Рафінад-Груп» (код ЄДРПОУ: 34696325), ТОВ «ВіжуалбоксЕдвертайзінг» (код ЄДРПОУ: 38808257), ТОВ «Рафінад-Реклама» (код ЄДРПОУ: 34819815), ТОВ «ПермісІнтернейшнлКомпані» (код ЄДРПОУ: 35947839), ТОВ «Стандарт-Медіа» (код ЄДРПОУ: 33239067), ТОВ «Гран Союз» (код ЄДРПОУ: 35694418), ТОВ «Селарі» (код ЄДРПОУ: 37972920), ТОВ «Рафінад Авто» (код ЄДРПОУ: 35152942), ТОВ «Інто-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38672004), ТОВ «Імекс-Профі» (код ЄДРПОУ: 38808262), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП: НОМЕР_5 ).

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств встановлено, що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні. Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж (контроль за телефонними розмовами)встановлено, що ОСОБА_5 спілкується з представниками реальнодіючих підприємств з приводу надання останнім послуг з мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податковго кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків та безпідставногообготівкування грошових коштів. Також, ОСОБА_5 спілкується з іншими особами, які причетні до створення та забезпечення функціонування конвертаційно-тразитної групи СГД, яка йому підконтрольна. Діяльність вказаних підприємств за вказівками ОСОБА_5 забезпечується ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 та іншими особами.

Шляхом проведення слідчих дій та розшукових заходів встановлено, що ОСОБА_5 , з метою зберігання, переміщення документів та речей ТОВ «Імексвест» (код ЄДРПОУ: 40331918), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Док холдінг» (код ЄДРПОУ: 39679849), ТОВ «ВДМ-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38729385), ТОВ «Фрешметал Україна» (код ЄДРПОУ: 40155387), ТОВ «КПП «АІА» (код ЄДРПОУ: 37309664), ТОВ «Промвтор-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38730207), ТОВ «Рафінад-Аутдор» (код ЄДРПОУ: 35136074), ТОВ «Рафінад Консалтінг» (код ЄДРПОУ: 34696409), ТОВ «Українська Броня» (код ЄДРПОУ: 39360764), ТОВ «Ред Україна» (код ЄДРПОУ: 36050103), ТОВ «Фейсес Україна» (код ЄДРПОУ: 36215235), ТОВ «ТД «Біла Русь» (код ЄДРПОУ: 38824420), ПП «Буржуй» (код ЄДРПОУ: 38237952), ТОВ «Юрбіз» (код ЄДРПОУ: 38648008), ТОВ «Український центр дослідження езотеричних наук» (код ЄДРПОУ: 37046810), ТОВ «Ред-Медіа» (код ЄДРПОУ: 36341890), ПП «Впровадження» (код ЄДРПОУ: 32156150), ТОВ «Медіа-Стандарт» (код ЄДРПОУ: 33788226), ТОВ «Рафінад-Груп» (код ЄДРПОУ: 34696325), ТОВ «ВіжуалбоксЕдвертайзінг» (код ЄДРПОУ: 38808257), ТОВ «Рафінад-Реклама» (код ЄДРПОУ: 34819815), ТОВ «ПермісІнтернейшнлКомпані» (код ЄДРПОУ: 35947839), ТОВ «Стандарт-Медіа» (код ЄДРПОУ: 33239067), ТОВ «Гран Союз» (код ЄДРПОУ: 35694418), ТОВ «Селарі» (код ЄДРПОУ: 37972920), ТОВ «Рафінад Авто» (код ЄДРПОУ: 35152942), ТОВ «Інто-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38672004), ТОВ «Імекс-Профі» (код ЄДРПОУ: 38808262), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП: НОМЕР_5 ), інших СГД та обготівкованих незаконним шляхом грошових коштів, використовуєавтомобіль SMARTFORTWO, державний номерний знак НОМЕР_6 , який зареєстрований на праві власності за ОСОБА_14 .

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив клопотання задовольнити, вказавши що є достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи що мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитись у автомобілі SMARTFORTWO з державним номерним НОМЕР_7 , а саме: фінансово-господарські та реєстраційні документи ТОВ «Імексвест» (код ЄДРПОУ: 40331918), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Док холдінг» (код ЄДРПОУ: 39679849), ТОВ «ВДМ-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38729385), ТОВ «Фрешметал Україна» (код ЄДРПОУ: 40155387), ТОВ «КПП «АІА» (код ЄДРПОУ: 37309664), ТОВ «Промвтор-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38730207), ТОВ «Рафінад-Аутдор» (код ЄДРПОУ: 35136074), ТОВ «Рафінад Консалтінг» (код ЄДРПОУ: 34696409), ТОВ «Українська Броня» (код ЄДРПОУ: 39360764), ТОВ «Ред Україна» (код ЄДРПОУ: 36050103), ТОВ «Фейсес Україна» (код ЄДРПОУ: 36215235), ТОВ «ТД «Біла Русь» (код ЄДРПОУ: 38824420), ПП «Буржуй» (код ЄДРПОУ: 38237952), ТОВ «Юрбіз» (код ЄДРПОУ: 38648008), ТОВ «Український центр дослідження езотеричних наук» (код ЄДРПОУ: 37046810), ТОВ «Ред-Медіа» (код ЄДРПОУ: 36341890), ПП «Впровадження» (код ЄДРПОУ: 32156150), ТОВ «Медіа-Стандарт» (код ЄДРПОУ: 33788226), ТОВ «Рафінад-Груп» (код ЄДРПОУ: 34696325), ТОВ «ВіжуалбоксЕдвертайзінг» (код ЄДРПОУ: 38808257), ТОВ «Рафінад-Реклама» (код ЄДРПОУ: 34819815), ТОВ «ПермісІнтернейшнлКомпані» (код ЄДРПОУ: 35947839), ТОВ «Стандарт-Медіа» (код ЄДРПОУ: 33239067), ТОВ «Гран Союз» (код ЄДРПОУ: 35694418), ТОВ «Селарі» (код ЄДРПОУ: 37972920), ТОВ «Рафінад Авто» (код ЄДРПОУ: 35152942), ТОВ «Інто-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38672004), ТОВ «Імекс-Профі» (код ЄДРПОУ: 38808262), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП: НОМЕР_5 ) та інших підприємств, які входять до «транзитно-конвертаційної» групи, а також чорнові записи щодо незаконної діяльності, комп`ютерна техніка для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, печатки вказаних підприємств, кошти отримані злочинним шляхом та інші предмети і документи, які мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати cтаршому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майору податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в автомобілі SMARTFORTWO з державним номерним знаком НОМЕР_6 , який на праві власності зареєстрований ОСОБА_15 , з метою відшукання речей та документівТОВ «Імексвест» (код ЄДРПОУ: 40331918), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Док холдінг» (код ЄДРПОУ: 39679849), ТОВ «ВДМ-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38729385), ТОВ «Фрешметал Україна» (код ЄДРПОУ: 40155387), ТОВ «КПП «АІА» (код ЄДРПОУ: 37309664), ТОВ «Промвтор-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38730207), ТОВ «Рафінад-Аутдор» (код ЄДРПОУ: 35136074), ТОВ «Рафінад Консалтінг» (код ЄДРПОУ: 34696409), ТОВ «Українська Броня» (код ЄДРПОУ: 39360764), ТОВ «Ред Україна» (код ЄДРПОУ: 36050103), ТОВ «Фейсес Україна» (код ЄДРПОУ: 36215235), ТОВ «ТД «Біла Русь» (код ЄДРПОУ: 38824420), ПП «Буржуй» (код ЄДРПОУ: 38237952), ТОВ «Юрбіз» (код ЄДРПОУ: 38648008), ТОВ «Український центр дослідження езотеричних наук» (код ЄДРПОУ: 37046810), ТОВ «Ред-Медіа» (код ЄДРПОУ: 36341890), ПП «Впровадження» (код ЄДРПОУ: 32156150), ТОВ «Медіа-Стандарт» (код ЄДРПОУ: 33788226), ТОВ «Рафінад-Груп» (код ЄДРПОУ: 34696325), ТОВ «ВіжуалбоксЕдвертайзінг» (код ЄДРПОУ: 38808257), ТОВ «Рафінад-Реклама» (код ЄДРПОУ: 34819815), ТОВ «ПермісІнтернейшнлКомпані» (код ЄДРПОУ: 35947839), ТОВ «Стандарт-Медіа» (код ЄДРПОУ: 33239067), ТОВ «Гран Союз» (код ЄДРПОУ: 35694418), ТОВ «Селарі» (код ЄДРПОУ: 37972920), ТОВ «Рафінад Авто» (код ЄДРПОУ: 35152942), ТОВ «Інто-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38672004), ТОВ «Імекс-Профі» (код ЄДРПОУ: 38808262), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП: НОМЕР_5 ) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1