Ухвала

від 25.10.2016 по справі 552/5933/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5933/16-к

Провадження № 1-кс/552/1017/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.10.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №42016171010000036, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави».

Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань Полтавською місцевою прокуратурою за повідомленням №1813/9/16-01-07-05-12, що надійшло з оперативного управління ДПІ у м.Полтаві. В подальшому першим заступником прокурора Полтавської області ОСОБА_5 , визначено підслідність кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №42016171010000036 від 26.02.2016, за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», віднесли витрати по придбанню матеріалів (робіт, послуг) у ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266)до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, внаслідок чого привласнили грошові кошти у вигляді несплати ПДВ у значному розмірі.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснюють формування незаконного податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємств, проведення фінансово господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності. Дані операції носять безтоварний характер з метою подальшого конвертування грошових коштів у готівку. Таким чином, внаслідок вищевказаних злочинних дій службові особи ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ухилились від сплати податків на загальну суму понад 1,5 млн.грн.

Відповідно до витягів з баз даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) зареєстровані як платники податків в ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Директором та засновником є гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), співзасновником є гр. ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ), головним бухгалтером є гр. ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_3 ). Підприємства зареєстровані за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім цього встановлено, що частину оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», печаток та бланків фіктивних підприємств, грошових коштів здобутих злочинним шляхом зберігає за адресою свого проживання головний бухгалтер вказаних підприємств ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_2 .

Згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що квартира розташована за адресою: АДРЕСА_2 , належить ОСОБА_9 .

Також, відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ГУ ДФС у Полтавській областістаршого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_10 від 10.10.2016 року, встановлено, що фактично головний бухгалтер ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ОСОБА_8 проживає за адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», а саме: договори (угоди, додаткові угоди) та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактур, накладні у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), табелі робочого часу, листування, технічна документація на виконання робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету України, кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх його обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

У судовому засіданні ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_2 , власником якої є ОСОБА_9 , де фактично проживає головний бухгалтер ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» ОСОБА_8 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373) по взаємовідносинам з ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Компрес Сервіс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «Геоленд Лімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбисистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромінвест» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Крісмастрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ТОВ «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Блайдвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Агроконсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266), в тому числі договорів (угод, додаткових угод) та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), табелів робочого часу, листування, технічної документації, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, довіреностей у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг, та інших документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», коштів отриманих незаконним шляхом, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, печаток, штампів підприємств з ознаками фіктивності, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, за період з 01.08.2013 по теперішній час, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1