Постанова

від 20.07.2009 по справі 4-320-2009

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Дело № 4 - 320 - 2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года судья К расногвардейского районног о суда г. Днепропетровска Ле он А.Я.,

рассмотрев представление старшего следователя прокур атуры Красногвардейского ра йона

г. Днепропетровска ОСОБА_2 о производстве выем ки документов содержащих бан ковскую тайну

УСТАНОВИЛ:

14 июля 2009 года в суд Кра сногвардейского района г. Дн епропетровска поступило пре дставление старшего следова теля прокуратуры Красногвар дейского района

г. Днепро петровскаОСОБА_2 о произв одстве выемки в ОАО АКБ «Сигм абанк» (МФО 307305, г. Днепропетров ск) , документов содержащих ба нковскую тайну.

В обосновании необходимо сти производства выемки в пр едставлении указывается, что частное предприятие "Олиагр оторг", согласно приложения 5 к декларации по налогу на доба вленную стоимость за апрель- май 2009 года «Расшифровка нало говых обязательств и налогов ого кредита по налогу на доба вленную стоимость в разрезе контрагентов», имело финансо во-хозяйственные отношения с СООО «Обрий», ЧП ПКФ «Укрптиц епром» и ООО «Союз ДАГ».

В ходе проведения анали тического исследования декл арации по налогу на добавлен ную стоимость за апрель-май 200 9 года, с учетом уточняющих рас четов налоговых обязательст в с НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных о шибок, предоставленных ЧП «О лиагроторг» в ГНИ в Ленинско м районе г. Днепропетровска, б ыло установлено, что предпри ятие не задекларировало объе мы поставки на СООО «Обрий», Ч П ПКФ «Укрптицепром» и ООО «С оюз ДАГ».

Однако, предприятия СООО «Обрий» ЧП ПКФ «Укрптицепро м» и ООО «Союз ДАГ», являясь ко нтрагентом ЧП «Олиагроторг» , при сдаче налоговой отчетно сти, а именно налоговой декла рации по НДС за апрель-май 2009 го да, задекларировали объемы п окупки у ЧП «Олиагроторг» в с умме 198 043,35 гривен и сумму налого вого кредита в сумме 39 609,00 гриве н.

В свою очередь главным го сударственным налоговым рев изор-иснпектором сектора вза имодействий с подразделения ми Государственного финансо вого мониторинга и правоохра нительными органами Управле ния борьбы с отмыванием дохо дов полученных преступным пу тем ГНА в Днепропетровской о бласти ОСОБА_1проведено и нформационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимо сть ЧП «Олиагроторг» (код ЕГР ПОУ 36367809), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за апре ль-май 2009 года.

Так, в ходе проведения указ анного исследования установ лено, что должностные лица ЧП «Олиагроторг», в нарушение т ребования п.п. 7.2.6, 7.2, 7.3.1, 7.3, 7.4.1, 7.4, ст. 7 З акона Украины «О налоге на до бавленную стоимость» № 168/97-ВР о т 03.04.1997 года с изменениями и доп олнениями, незаконно занизил и свои налоговые обязательст ва по налогу на добавленную с тоимость за апрель-май 2009 года , которые подлежат начислени ю и оплате в бюджет в сумме 39 609, 0 0 гривен.

На основании изложенного, с целью полного, объективного и всестороннего расследован ия уголовного дела, а также с ц елью проведения анализа зако нности осуществления финанс ово-хозяйственной деятельно сти должностными лицами ЧП « Олиагроторг» и выявления во зможных совершенных должнос тных преступлений последним и, следователь ходатайствует о проведении выемки докумен тов, содержащих банковскую т айну, по счёту № 26003000232001 в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепроп етровск) , который принадлежи т ЧП «Олиагроторг» (код 36367809) , за период с 26.06.2009г. по настоящее вр емя.

Исследовав предостав ленные следователем материа лы, полагаю, что представлени е подлежит удовлетворению, п оскольку, исходя из материал ов уголовного дела, данные до кументы имеют значения для у становления истины по делу и могут выступать в роли вещес твенных доказательств.

На основании изложенн ого и руководствуясь ст. 141, ст. 178 УПК Украины, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковск ой деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л :

Провести выемку в ОАО АКБ «Сигмабанк» (МФО 307305, г. Днепроп етровск), документов, содержа щих банковскую тайну, по счёт у № 26003000232001, который принадлежит ЧП «Олиагроторг» (код 36367809), за п ериод с 26.06.2009г. по настоящее вре мя, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по счё ту № 26003000232001 в ОАО АКБ «Сигмабан к» (МФО 307305, г. Днепропетровск) .

2. Платёжных документов на о сновании которых проводилис ь зачисления и списания дене жных средств с указанного сч ёта, в том числе документов п о получению наличных денежны х средств.

3. Реестр движения денежных средств по указанному счёту на бумажном носителе (электр онном виде) с указанием даты, в ида, назначения платежа, инфо рмации о контрагентах.

Постановление направить для исполнения в прокуратур у Красногвардейского района

г. Днепропетровска.

Постановление обжаловани ю не подлежит.

Судья: А. Я. Леон