Ухвала

від 10.10.2016 по справі 295/12909/16-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/12909/16-к

1-кс/295/5208/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.10.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участі: секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 120150600000000337, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те,що в ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Миропільській папір» (код ЄДР39475568, Житомирська область, смт. Миропіль, вул. Фабрична, 1) здійснювали господарську діяльність, виробляли та реалізовували продукцію, сплачували заробітну плату робітникам підприємства при цьому умисно ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що 15.10.2015 року у Новоград Волинській ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області в порядку ст. 93 КПК України, витребувано інформацію щодо податкової звітності підприємства, згідно якої службові особи ТОВ «Миропільській папір» сплатили: ПДФО, ЄСВ, воєнного збору та податку на прибуток на загальну суму 50 тис. грн., заборгованість у підприємства відсутня. Встановлено, що за 2014 рік декларація з податку на прибуток службовими особами ТОВ «Миропільській папір» до податкових органів не подавалась. Романівським відділенням Новоград Волинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області 20.03.2015 року застосовано фінансову санкцію за неподачу звітності з податку на прибуток № 108/151-39475568. 22.10.15 у службових осіб ТОВ «Миропільській папір», в порядку ст. 93 КПК України, витребувано інформацію та документи щодо фінансово господарської діяльності підприємства. Проведеною перевіркою, Акт № 1/06-15-22-018/39475568 від 18.01.2016 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Миропільській папір» щодо дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства України щодо правильності нарахування та сплати податку на прибуток, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, за період з 01.11.2014 року по 30.09.2014 року», порушень податкового законодавства не виявлено. З метою підтвердження (спростування) фактів викладених у повідомленні про вчинення злочину до ОУ ГУ ДФС у Житомирській області було направлення доручення на проведення слідчих дій та перевірочних заходів. Згідно відповідей на доручення, що надійшли з ОУ ГУ ДФС у Житомирській області перевірочними заходами встановлено, що підприємство ТОВ «Миропільській папір» будь якої господарської діяльності не здійснює.

Клопотання обґрунтовано тим, що підприємством ТОВ «Миропільській папір» протягом 2015 року будь-якої господарської діяльності не здійснювалось готова продукція не реалізовувалась. 15.12.2015 року допитано в якості свідка директора ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_5 , який показав, що договір на подачу до податкових органів звітності укладав та подавав звітність безпосередньо він в кінці 2015 року. 11.02.2016 року допитано в якості свідків ревізорів Новаград Волинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області, що проводили позапланову податкову перевірку ТОВ «Миропільській папір»: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які показали, що на підприємстві на кінець перевіряємого періоду було оформлено 48 працюючих осіб, по яких ТОВ «Миропільській папір» було подано повідомлення про оформлення (прийняті) на роботу. 03.02.2016 року допитано в якості свідка директора ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_5 , який показав, що заробітну плату працівникам виплачують шляхом перерахуванням грошових коштів на карту безпосередньо працівникам. Грошові кошти, що виплачуються працівникам підприємства, надходять на розрахункові рахунки АТ «Райфайзенбанк Аваль» від засновників, які в послідуючому перераховуються на банківські картки працівників. Згідно протоколу допиту службові особи ТОВ «Миропільській папір» оформлюють людей на роботу для підготовки виробництва на підприємстві (ремонтуються виробничі потужності, прибирається територія, здійснюються пускові роботи, здійснюється охорона приміщень та території, тощо). На балансі ПАТ «Миропільській папір» знаходяться міські (смт. Романів) очисні споруди. На момент допиту оформлено 54 працівника, за яких виплачується ПДФО, ЄСВ та воєнний збір. 19.02.2016 року слідчим здійснено огляд території ПАТ «Міропільська паперова фабрика» (Житомирська область, смт. Миропіль, вул. Фабрична, 1), під час якого встановлено, що на території підприємства знаходяться виробничі потужності, адміністративні будівлі, цехи, гаражі. Під час проведення огляду будь яка виробнича, господарська діяльність не здійснювалась. Того ж дня допитано в якості свідків засновників ТОВ «Миропільській папір» ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які показали, що на даний час на виробничих потужностях ПАТ «Миропільська паперова фабрика» здійснюються пуско налагоджувальні та ремонтні роботи, оформлюються документи щодо фінансово господарської діяльності підприємства. ТОВ «Миропільській папір» будь якої виробничої, господарської діяльності на вищезазначених виробничих потужностях не здійснює. Разом з тим, допитано в якості свідка заявника - ОСОБА_16 , який підтвердив порушення викладені в заяві про вчинення кримінального правопорушення та показав, що на даний час на виробничих потужностях ПАТ «Миропільська паперова фабрика» (смт. Романів, вул. Фабрична, 1) здійснюється виробнича діяльність та відвантажується готова продукція службовими особами ТОВ «Миропільській папір». 29.06.2016 працівниками Новоград Волинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області на підставі наказу № 139 «Про проведення фактичної перевірки» здійснено вихід на ТОВ «Миропільській папір». Під час виходу на адресу працівників Новоград Волинської ОДПІ на територію заводу не допустили, про що складено акт № 9/13-02 про неможливість проведення фактичної перевірки.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення, відшукання речей, які стосуються кримінального правопорушення, виявлення та фіксації (або спростування) факту здійснення виробничої діяльності та зберігання товару (паперова продукція) слідчий просить надати дозвіл на проведення огляду виробничих, складських та інших приміщень за адресою: Житомирська область, Романівський район, смт. Миропіль, вул. Фабрична,1, які належть ПАТ «Миропільська паперова фабрика».

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. ч. 1 та 2 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Суду не надано документів, підтверджуючих той факт, що виробничі, складські та інші приміщення, які знаходяться за адресою: Житомирська область, Романівський район, смт. Миропіль, вул. Фабрична, 1, на праві власності чи іншому праві належать ПАТ «Миропільська паперова фабрика», тому клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 237 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про проведення огляду, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1