Ухвала

від 12.10.2016 по справі 760/15830/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

12.10.2016

760/15830/16-к

1-кс/760/13835/16

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

12 жовтня 2016 року Солом`янський районний суд міста Києва

в складіслідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого- ОСОБА_3

розглянувши в закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №42016101090000037 від 15.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , про проведення обшуку в приміщенні приміщенні за адресою: м. Київ, проспект Перемоги 89А, яке на праві власності зареєстровані за ТОВ «Ромсат» та ТОВ «Пропеті Інвест», з метою відшукання і вилучення предметів та документів ТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550), ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») (код 36547435), ТОВ «РКІ Консалтинг» (код 33829890), ТОВ «НВК Ромсат» (код 38271506), ТОВ «НВО Ромсат» (код 39689490) та ТОВ «Ланет Телеком» (код 393662054), а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів вищевказаних підприємств;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів вищевказаних підприємств;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-оригінали емітованих векселів;

-грошових коштів та матеріальних цінностей здобутих у результаті здійснення протизаконної діяльності, які можуть мати значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, мотивуючи свої вимоги наступним.

Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016101090000037 від 15.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Ланет Нетворк» (код 33440550) при взаємовідносинах з ТОВ «Ланет Україна», ТОВ «Квадротек», ТОВ «РестІнвест», ТОВ «Вістапакет», ТОВ «Фанснет», ТОВ «Модус ЛТД», ТОВ «Гугл», ТОВ «Торсат» за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилились від сплати податків на суму 11571714 грн.

Відповідно до висновків акту позапланової виїзної перевірки від 03.11.2015 №5657/26-58-22-08 встановлено, що ТОВ «Ланет Нетворк» у супереч до ст. 4 Закону України «Про обіг векселів в Україні» від 05.04.2001 №2374-ІІІ, у рахунок погашення заборгованості по договору від 02.01.2014 №0201-14/А9 емітовано 30.12.2014 прості векселя на загальну суму 36 млн.грн., із зазначенням векселетримача ТОВ «Ланет Україна» (код 36547435). Також службовими особами ТОВ «Ланет Нетворк» не надано підтверджуючих документів щодо пред`явлення векселів до оплати, які б підтвердили факт розрахунку з ТОВ «Ланет Україна», яке змінило назву на ТОВ «Нет-Технолоджи».

У подальшому встановлено, що 04.12.2015 за позивною заявою ТОВ «РКІ Консалтинг» (код 33829890), Господарським судом Київської області, відкрито справу про банкрутство ТОВ «Нет-Технолоджи» (ТОВ «Ланет Україна») №911/5213/15, за не погашення кредиторської заборгованості за договорами від 24.04.2014 №2404-14/Р-1 та від 12.06.2014 №1505-14/Р-1 у сумі 403 тис.грн.

З метою отримання підтверджуючих документів щодо діяльності ТОВ «Ланет Україна» та ТОВ «Ланет Нетворк», останньому направлено запит у порядку ст.93КПКУкрїни, на що 26.09.2016 отримано відповідь про фактичну відмову в наданні копій документів на запит.

Крім того, для зібрання доказів у кримінальному провадженні та отримання підтверджуючих документів було направлено запит арбітражному керуючому ОСОБА_5 , який призначений судом як розпорядника майна ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи»), від якого надійшов лист від 17.06.2016 №02-11/42 про те, що від службових осіб вказаного підприємства не надано жодних документів щодо фінансово-господарської діяльності товариства, прав власності на майно, виробничих потужностей та іншого.

У подальшому встановлено, що відповідно до реєстру податкових накладних та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») з 01.12.2014 по 29.12.2014 здійснювало реалізацію власного майна на ТОВ «НВК Ромсат» (код 38271506) всього на загальну суму 15,3 млн.грн. з яких ПДВ 3 млн. грн. Також, службові особи ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») 29.12.2014 відобразили продаж майна (залишків) на ТОВ «Ланет Телеком» (код 39362054) на загальну суму 2,8 млн.грн. з яких ПДВ 567 тис. Цього ж дня з метою завищення податкових витрат та зменшення сум сплати до бюджету ТОВ «Ланет Україна» (ТОВ «Нет-Технолоджи») відобразило придбання ТМЦ у ТОВ «ЖК Сварщик» (код 34008479), яке має ознаки фіктивності, на загальну суму 19,8 млн.грн. з яких ПДВ 3,9млн.

Відповідно до листа КП «Київжтлоспецексплуатація» від 07.06.2016 №155/1/19-3732 стало відомо, що все майно (телекомунікаційні мережі), яке фактично ТОВ «Ланет Нетворк» орендувало у ТОВ «Ланет Україна» та за яке було виписано векселя на суму 36 мл.грн., перейшло у власність ТОВ «Ланет Телеком» (код 39362054).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ланет нетворк» (код 33440550) за період 2015-2016 рр. перерахувало кошти за доступ до пропускної спроможності телекомунікаційних мереж на загальну суму 6,6 млн. грн. ПДВ підприємству ТОВ «Ланет телеком» (код 39362054).

ТОВ «Ланет телеком» у свою чергу перерахувало кошти на:

- ТОВ «НВК Ромсат» (код 38271506) за товар, а саме: КПВ-ВП (100) 2х2х0,50, кабель UTP, Кат. 5e, ПВХ, 2 пари, білий, коробка (305м) на загальну суму 3,8 млн. грн. ПДВ. Директором та головним бухгалтером підприємства є гр. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка відповідно до форми 1 ДФ за період 2014-2016 рр. на вказаному підприємстві доходи не отримувала. Так ТОВ «НВК Ромсат» за період 2015-2016 рр. сформовано податковий кредит від підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Байракс» (код 39433486), ТОВ «Келіос» (код 39197874), ТОВ «Бенетнаш» (код 39413810), ТОВ «Амірант-центр» (код 39602425) на загальну суму 4,7 млн. грн. ПДВ за нібито придбаний товар;

- ТОВ «НВО Ромсат» (код 39689490) на загальну суму 3,1 млн. грн. ПДВ за товар, а саме: ECS4210-28T L2 комутатор, що має 24 10/100/1000Base-TX порта та 4 1G SFP слота , Кабель КПВ-ВП (100) 2х2х0,50 (UTP-cat.5), ECS2000-18P L2 гігабітний PoE комутатор з 16 10/100/1000Base-T портами + 2 SFP слота. період 2015-2016 рр. перераховано кошти в загальній сумі 8 млн. грн. ПДВ на групу підприємств, які займаються оптовою торгівлею сільськогосподарської продукцією, а саме: ТОВ «Греїн-Експорт» (код 33202904), ТОВ «Агровітал» (код 38847652) та ТОВ «Олімпекс купе Інтернейшнл» (код 20005502). Відповідно до Єдиного реєстру ТОВ «НВО Ромсат» нібито придбало у зазначених підприємств кукурудзу 3-го класу українського походження, сою продовольчу, українського походження, врожаю 2015 року та пшеницю 2 класу, українського походження, врожаю 2015 року. В зв`язку з вищевикладеним вбачається, що ТОВ «НВО Ромсат» змінює вид товару, а саме реалізує електронне та телекомунікаційне устаткування але закуповує сільськогосподарську продукцію.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «НВО Ромсат», ТОВ «НВК Ромсат» та ТОВ «Ланет телеком», яка міститься в «єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДФC України» встановлено, що відповідно звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді під час з`єднання службові особи вказаних СГД користуються ІР-адресою: ТОВ «НВК Ромсат» - НОМЕР_2 , ТОВ «НВО Ромсат» - НОМЕР_3 та ТОВ «Ланет телеком» - НОМЕР_4 , також встановлено підприємства пов`язані з вищезазначеними тим, що займаються тією ж самою діяльністю, мають однакових постачальників, покупців та посадових осіб підприємств і здають звітність з такої ж ІР-адреси а саме: ТОВ «Пропеті Інвест» (код 35635457) - НОМЕР_4 , «Ромсат Інтегрейтед» (код 36703522) - НОМЕР_5 , ТОВ «Ромсат» (код 23744111) НОМЕР_6 , ТОВ «РКІ - Консалтинг» (код 33829890) - НОМЕР_4 та ТОВ «Ромсат-Сервіс» (код 38958844) - НОМЕР_7 .

Відповідно листа Київського міського бюро технічної інвентаризації приміщення за адресою м. Київ, проспект Перемоги 89А, на праві власності зареєстровані за ТОВ «Ромсат» та ТОВ «Пропеті Інвест».

Оскільки дані товариства входять фактично до однієї групи компаній та знаходяться за однією адресою м. Київ, проспект Перемоги 89А, у даних приміщеннях можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини у провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме:фінансово-господарські та інші документи, які підтверджують вчинення протиправних дій, оригінали векселів, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність.

Проте, як вбачається з матеріалів клопотання, приміщення за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, 89А, належать підприємствам ТОВ «Ромсат» та ТОВ «Пропеті Інвест». Однак відомості щодо вказаних підприємств не внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, а тому надання такого дозволу призведе до порушення прав та інтересів вищевказаних підприємств.

Таким чином, зважаючи на останнє, підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання детектива відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1