Ухвала

від 28.09.2016 по справі 201/13572/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/13572/16-к провадження № 1кс/201/8176/2016

УХВАЛА

28 вересня 2016 року м. Дніпро

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №32015040000000090 від 04.09.2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «Атлантіс» (код ЄДРПОУ 30012937), яке зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Синельникове, вул. Космічна, б. 1, у період часу з грудня 2014 року по березень 2015 року, у порушення вимог ст. 198 Податкового Кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ТОВ «Альман-Груп» (код ЄДРПОУ 39159273), ТОВ «Деон Союз» (код ЄДРПОУ 39207185), ТОВ «Прогрес ЮА» (код ЄДРПОУ 39207845), ТОВ «Месін» (код ЄДРПОУ 39204446) за вказаний період в загальному розмірі 3 900 тис. грн., ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах та спричинили тяжкі наслідки державним інтересам.

Працівниками оперативного управління ГУ ДФС в Дніпропетровській області у під час виконання доручення проведено аналіз фінансово - господарської діяльності ТОВ «Атлантіс». Встановлено, що в указаній схемі по ухиленню від сплати податків задіяне, ряд підприємств Дніпропетровської області, а саме ТОВ «Флай - Флот» (код ЄДРПОУ 38198772), ТОВ «Індіго Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36208322), ТОВ «Група Віват» (код ЄДРПОУ 35043540), ТОВ «Агросфера» (код ЄДРПОУ 31320991). Так під час оперативних заходів встановлено, що вищевказане підприємство входять до складу однієї групи, так як вони зареєстровані у ДПІ в Амур Дніпропетровському районі м. Дніпропетровська, поточні банківські рахунки відкрити в одних і тих самих банківських установах: АТ "Пумб"(МФО 334851), ПАТ «Акта Банк» (МФО 307394), ПАТ «Банк Восток» (МФО 307132), ін.

Також працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведено аналіз №89/1602/36208322 від 11.05.2016 фінансово господарської діяльності ТОВ «Індіго - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36208322) за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2015 року, яким встановлено, що у разі доведення не можливості вирощування/виробництва ТОВ «Індіго - Трейдінг» товарів «деленка тетраплоїдного багаторічника, ремонтантного, оброблена» порушено вимоги п.209.6 та 209.11 ПК України ймовірна сума втрат бюджету може складати 7 174 978 грн. (сума ПДВ, що залишилась у розпорядженні підприємства за рахунок проведення операцій).

ТОВ «Індіго - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36208322) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Амур Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Індіго - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36208322) за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2015 року.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п.75.1ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Група «Віват» (код ЄДРПОУ 35043540).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,93 КПК Українита п.75.1ст. 75, п.78.1., 78.1.1.,78.1.11, ст.78 ПКУ,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32015040000000090 від 04.09.2015 року документальну позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Індіго - Трейдінг» (код ЄДРПОУ 36208322) за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2015 року.

Проведення перевірки доручити ДПІ у Амур Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт (довідку) позапланової документальної перевірки, з усіма додатками, направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1