Ухвала

від 10.10.2016 по справі 761/35469/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/35469/16-к

Провадження № 1-кс/761/21661/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100100000080 від 28 липня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч. 3 ст.212, ч.2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти, здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційні документи, печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, наступних підприємств: ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435), що мають ознаки фіктивності та належать до злочинної схеми з мінімізації податкових зобов`язань.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014-2016 років група осіб, за попередньою змовою, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності» здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом надання в адресу суб`єктам реального сектору економіки первинних документів фінансово-господарської діяльності з реквізитами підприємств, що мають ознаки «фіктивності», в тому числі: ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435) з метою створення видимості фінансово-господарських операцій, які фактично не відбувались, а слугували механізмом ухилення від сплати податків із подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку.

Крім того, слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Лексі Тайм» (код ЄДРПОУ 39600433) здійснює реалізацію продукції за готівкові кошти кінцевим споживачам, не відображаючи такої операції в бухгалтерському обліку, в той же час формуючи податковий кредит з ПДВ підприємствам транзитно-конвертаційної спрямованості, які перераховують на рахунки ТОВ «Лексі Тайм» безготівкові кошти за нібито поставлену продукцію, а саме м`ясо. В свою чергу ТОВ «Лексі Тайм» реєструє в ЄРПН податкові накладні та віддає їх представникам ТКГ, що є покупцями готівкових коштів, за вирахуванням дисконту за такі послуги, що складає 5-6 %.

Так, в результаті проведеного досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року на зміну ТОВ «Лексі Тайм» використовуються наступні СГД: ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436) ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435).

Протягом 2015 року підприємства вказаної ТКГ використовували для реєстрації та подачі звітності в електронному виді наступну IP-адресу: 193.151.90.55. Згідно баз даних ДФС з цієї IP-адреси здійснювали подачу електронної звітності такі підприємства як ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566) ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435).

В ході аналізу вказаних підприємств встановлено, що ПРАТ «Менеджмент Груп» і ТОВ «Укрсіті Груп» зареєстровані на громадянина ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 раніше отримував доходи на ТОВ Новий День» (код 32204811). Разом з ним засновником підприємства була гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , раніше судима за економічні злочини, за ст. 366 КК України (09.07.2012 року). Крім того ОСОБА_6 володіє часткою в 60% в статутному капіталі ПРАТ «Менеджмент Груп». Вказані факти вказують на зв`язок ОСОБА_5 і ОСОБА_6 .

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_5 володіє нерухомим майном за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарські документи, печатки підприємств, з ознаками фіктивності, їх статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, а також кошти, здобуті злочинним шляхом, у зв`язку з чим слідчий просив задовольнити клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення грошових коштів та майна, здобутих в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також інших предметів і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою відшукання та вилучення чорнових записів, фінансово-господарської документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційних документів, печаток, штампів, бланків, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації наступних підприємств: ТОВ «Міжнародна Мясна Компанія" (код 36558287), ТОВ "Золотоніський Бекон" (33931173), ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435).

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 10 листопада 2016 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1