Ухвала

від 20.10.2016 по справі 761/36484/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/36484/16-к

Провадження № 1-кс/761/22312/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №12015040030000292 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 190, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 190, ч.2 ст. 190, ч.4 ст. 190, ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в автомобілі Toyota Land Cruiser 200, д/з НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 з метою відшукання речей та документів ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) по взаємовідносинах з ТОВ «Конкістор» (код 39937191), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Форс Лайн» (код 40047945), ТОВ «Лекс-Фінанс Груп» (код 39954311), ТОВ «Геокс Агро Трейд» (код 40380490), ТОВ «Ектопромторг» (код 40258657), ТОВ «Екстрафонті» (код 40330339), ТОВ «Тайм-Експо» (код 40047814), ТОВ «Долейн» (код 40293445), ТОВ «Бонро» (код 40293597), ТОВ «Т.Д.В. Компані» (код 37441275), ТОВ «Експерт-Щит» (код 32619846), ТОВ «Дівіа-Про» (код 39468215), ТОВ «Промбуд Дельта» (код 39463070), ТОВ «Трейдпром-Північ» (код 39677527) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, документи щодо придбання та реалізації лотерейних білетів, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою якої виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, реєстраційні документи, чекові книжки, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено ряд підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та входять до транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Конкістор» (код 39937191), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Форс Лайн» (код 40047945), ТОВ «Лекс-Фінанс Груп» (код 39954311), ТОВ «Геокс Агро Трейд» (код 40380490), ТОВ «Ектопромторг» (код 40258657), ТОВ «Екстрафонті» (код 40330339), ТОВ «Тайм-Експо» (код 40047814), ТОВ «Долейн» (код 40293445), ТОВ «Бонро» (код 40293597), ТОВ «Т.Д.В. Компані» (код 37441275), ТОВ «Експерт-Щит» (код 32619846), ТОВ «Дівіа-Про» (код 39468215), ТОВ «Промбуд Дельта» (код 39463070), ТОВ «Трейдпром-Північ» (код 39677527).

Вище вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», за податковими адресами не знаходяться, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реально-діючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.

Крім того, невстановленими особами, яким підконтрольні ТОВ «Конкістор» (код 39937191), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Форс Лайн» (код 40047945), ТОВ «Лекс-Фінанс Груп» (код 39954311), ТОВ «Геокс Агро Трейд» (код 40380490), ТОВ «Ектопромторг» (код 40258657), ТОВ «Екстрафонті» (код 40330339), ТОВ «Тайм-Експо» (код 40047814), ТОВ «Долейн» (код 40293445), ТОВ «Бонро» (код 40293597), ТОВ «Т.Д.В. Компані» (код 37441275), ТОВ «Експерт-Щит» (код 32619846), ТОВ «Дівіа-Про» (код 39468215), ТОВ «Промбуд Дельта» (код 39463070), ТОВ «Трейдпром-Північ» (код 39677527) здійснюються нікчемні правочини, що формують «вигоду» контрагентам-покупцям маніпулюючи номенклатурними групами товарів та формуючи «штучний» податковий кредит. Дана обставина свідчить про здійснення «фіктивних» правочинів, які не направлені на настання реального економічного результату.

Так, допитаний засновник ТОВ «Конкістор» ОСОБА_6 , який показав, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.

Допитаний засновник ТОВ «Владисток» ОСОБА_7 , який показав, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.

Допитаний засновник ТОВ «Нумізіра Сістем» ОСОБА_8 , яка показала, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.

Допитаний засновник, директор ТОВ «Форс лайн» ОСОБА_9 , який показав, що до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності відношення не має.

Досудовим розслідуванням встановлено, що основними вигодонабувачами вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності» являються ТОВ «ДП Державні лотереї» (код 38241581), ТОВ «Державні Спортивні лотереї» (код 37441296), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Віа-Тек» (код 39664539) та ТОВ «Технокульт» (код 39809728).

Крім того відповідно до висновків дослідження №10/21-09-01/39809728 від 07.10.2016 встановлено, що в період 2015-2016 рр. фінансово-господарські операції здійснені ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Конкістор» (код 39937191) по ланцюгу постачання до підприємств: ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) не мали реального товарного характеру та спрямовані на надання податкової вигоди у вигляді суми податкового кредиту з ПДВ.

Загальна сума збитків завданих державі шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) становить понад 9 млн. грн.

З метою отримання відомостей щодо обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій та документів, що їх підтверджують на адресу ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) було направлено запити та повістки про виклик на допит в якості свідків службових осіб вищевказаних підприємств. На даний час документи не надані на вимогу слідчого та службові особи не з`явились на допит не повідомивши причину не явки. Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581) є продаж лотерейних білетів, скреч карток (лайфсел, київстар), стартових пакетів, які реалізовуються в 179 спеціалізованих місцях продажу на території м. Києва, власником яких в свою чергу являється ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581).

ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581) здійснює реалізацію лотерейних білетів за готівкові кошти без відображення їх в податковій звітності тим самим зменшують свої податкові зобов`язання, що призводить до ненадходження державному бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказану схему спрямовану на ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів спланував, організував та фактично здійснює ОСОБА_10 (колишній засновник, директор ТОВ «ДП Державні Лотереї», засновник ТОВ «Лотереї Києва», засновник ТОВ «Державні Спортивні Лотереї») у співучасті з ОСОБА_11 (колишній співзасновник ТОВ «Лотереї Києва», ТОВ «Державні Спортивні Лотереї»), ОСОБА_12 (директор ТОВ «Технокульт»), ОСОБА_5 (засновники ТОВ «ДП Державні лотереї»), ОСОБА_13 (директор ТОВ «Віа-Тек»)

В своїй незаконної діяльності та перевезенні необлікованих готівкових коштів, вищевказана група осіб використовує транспортні засоби, а саме: Toyota Land Cruiser 200, д/з НОМЕР_1 , Toyota Land Cruiser 100, д/з НОМЕР_2 , Zaz Vida, д/з НОМЕР_3 , Ford Fusion, д/з НОМЕР_4 , Daewoo Nexia, д\з НОМЕР_5 , Москвич-2141, д/з НОМЕР_6 (11 регіон), Peagout Partner, д/з НОМЕР_7 , Skoda Octavia, д/з НОМЕР_8 , Mercedes-Benz 108 CDI, д/з НОМЕР_9 , Daewoo Nexia, д/з НОМЕР_10 .

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) по взаємовідносинах з ТОВ «Конкістор» (код 39937191), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Форс Лайн» (код 40047945), ТОВ «Лекс-Фінанс Груп» (код 39954311), ТОВ «Геокс Агро Трейд» (код 40380490), ТОВ «Ектопромторг» (код 40258657), ТОВ «Екстрафонті» (код 40330339), ТОВ «Тайм-Експо» (код 40047814), ТОВ «Долейн» (код 40293445), ТОВ «Бонро» (код 40293597), ТОВ «Т.Д.В. Компані» (код 37441275), ТОВ «Експерт-Щит» (код 32619846), ТОВ «Дівіа-Про» (код 39468215), ТОВ «Промбуд Дельта» (код 39463070), ТОВ «Трейдпром-Північ» (код 39677527), а також документи щодо придбання та реалізації лотерейних білетів, які вказують на порушення податкового законодавства, необліковані грошові кошти можуть перевозитись в автомобілі Toyota Land Cruiser 200, д/з НОМЕР_1 , якою користується ОСОБА_10 .

Згідно відповіді Головного сервісного центру МВС України №31/27-2714 автомобіль Toyota Land Cruiser 200, д/з НОМЕР_1 на праві власності належать ОСОБА_5 .

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному автомобілі.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в автомобілі Toyota Land Cruiser 100, д/з НОМЕР_2 , який на праві власності належить ОСОБА_11 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення інших речей і документів, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування. оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному автомобілі, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за №12015040030000292, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в автомобілі Toyota Land Cruiser 200, д/з НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_5 з метою відшукання речей та документів ТОВ «ДП Державні Лотереї» (код 38241581), ТОВ «Лотереї Києва» (код 37441191), ТОВ «Державні Спортивні Лотереї» (код 37441191), ТОВ «Технокульт» (код 39809728) по взаємовідносинах з ТОВ «Конкістор» (код 39937191), ТОВ «Владисток» (код 39937186), ТОВ «Нумізіра Сістем» (код 39822450), ТОВ «Форс Лайн» (код 40047945), ТОВ «Лекс-Фінанс Груп» (код 39954311), ТОВ «Геокс Агро Трейд» (код 40380490), ТОВ «Ектопромторг» (код 40258657), ТОВ «Екстрафонті» (код 40330339), ТОВ «Тайм-Експо» (код 40047814), ТОВ «Долейн» (код 40293445), ТОВ «Бонро» (код 40293597), ТОВ «Т.Д.В. Компані» (код 37441275), ТОВ «Експерт-Щит» (код 32619846), ТОВ «Дівіа-Про» (код 39468215), ТОВ «Промбуд Дельта» (код 39463070), ТОВ «Трейдпром-Північ» (код 39677527) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, документи щодо придбання та реалізації лотерейних білетів, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою якої виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, реєстраційні документи, чекові книжки, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 20 листопада 2016 року та надає право на проникнення до автомобіля лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1