Ухвала

від 24.10.2016 по справі 761/36962/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/36962/16-к

Провадження № 1-кс/761/22538/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100100000080 від 28 липня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч. 3 ст.212, ч.2 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 10 В, офіс 1, що належать на праві власності ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242) та ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), використовується адвокатським бюро «Мех і Партнери», де фактично здійснюється ведення бухгалтерського обліку підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи, де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти, здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційні документи, печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, наступних підприємств: ТОВ «Мясооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435), що мають ознаки фіктивності та належать до єдиної транзитно-конвертаційної групи.

Клопотання мотивовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014-2016 років група осіб, за попередньою змовою, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств з ознаками «фіктивності» здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом надання в адресу суб`єктам реального сектору економіки первинних документів фінансово-господарської діяльності з реквізитами підприємств, що мають ознаки «фіктивності», в тому числі: ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435) з метою створення видимості фінансово-господарських операцій, які фактично не відбувались, а слугували механізмом ухилення від сплати податків із подальшим переведенням безготівкових коштів у готівку.

Крім того, слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Лексі Тайм» (код ЄДРПОУ 39600433) здійснює реалізацію продукції за готівкові кошти кінцевим споживачам, не відображаючи такої операції в бухгалтерському обліку, в той же час формуючи податковий кредит з ПДВ підприємствам транзитно-конвертаційної спрямованості, які перераховують на рахунки ТОВ «Лексі Тайм» безготівкові кошти за нібито поставлену продукцію, а саме м`ясо. В свою чергу ТОВ «Лексі Тайм» реєструє в ЄРПН податкові накладні та віддає їх представникам ТКГ, що є покупцями готівкових коштів, за вирахуванням дисконту за такі послуги, що складає 5-6 %.

Так, в результаті проведеного досудового розслідування встановлено, що протягом 2016 року на зміну ТОВ «Лексі Тайм» використовуються наступні СГД: ТОВ «Мясоооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436) ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435).

Протягом 2015 року підприємства вказаної ТКГ використовували для реєстрації та подачі звітності в електронному виді наступну IP-адресу: 193.151.90.55. Згідно баз даних ДФС з цієї IP-адреси здійснювали подачу електронної звітності такі підприємства як ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Мясооптторг А» (40215566).

В ході аналізу вказаних підприємств встановлено, що ПРАТ «Менеджмент Груп» і ТОВ «Укрсіті Груп» зареєстровані на громадянина ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є одним з фігурантів вчинення кримінального правопорушення.

В ході аналізу ПРАТ «Менеджмент Груп» встановлено, що 13.10.2010 року вказане підприємство придбало нежитлові приміщення №1 за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 10В, площею 42.7 м2. Вказана інформація відображається в податковій звітності підприємства.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що за вказаною адресою, а саме: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 10 В, офіс 1, фактично здійснюється ведення «чорнової» бухгалтерії ТОВ «Мясооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435), а керування вказаної діяльності здійснює гр. ОСОБА_6 , яка є адвокатом (свідоцтво №3839/10 від 18.12.2008) та офіційно використовую вказану адресу як офісне приміщення адвокатського бюро «Мех і Партнери», що підтверджується витягом з Єдиного Реєстру Адвокатів України.

Згідно інформаційної довідки №64118967 від 22.07.16р., з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 10В, належить на праві власності ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242) та ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675).

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 10В, у зв`язку з чим прокурор просив задовольнити клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» від 05.07.2012 № 5076-VI (із змінами та доповненнями), проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора України, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Також, відповідно до ч.2 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» від 05.07.2012 № 5076-VI (із змінами та доповненнями), у разі проведення обшуку чи огляду житла, іншого володіння адвоката, приміщень, де він здійснює адвокатську діяльність, тимчасового доступу до речей і документів адвоката слідчий суддя, суд у своєму рішенні в обов`язковому порядку зазначає перелік речей, документів, що планується відшукати, виявити чи вилучити під час проведення слідчої дії чи застосування заходу забезпечення кримінального провадження, а також враховує вимоги пунктів 2-4 частини першої цієї статті.

Під час проведення обшуку чи огляду житла, іншого володіння адвоката, приміщень, де він здійснює адвокатську діяльність, тимчасового доступу до речей і документів адвоката має бути присутній представник ради адвокатів регіону, крім випадків, передбачених абзацом четвертим цієї частини. Для забезпечення його участі службова особа, яка буде проводити відповідну слідчу дію чи застосовувати захід забезпечення кримінального провадження, завчасно повідомляє про це раду адвокатів регіону за місцем проведення такої процесуальної дії.

З метою забезпечення дотримання вимог цього Закону щодо адвокатської таємниці під час проведення зазначених процесуальних дій представнику ради адвокатів регіону надається право ставити запитання, подавати свої зауваження та заперечення щодо порядку проведення процесуальних дій, що зазначаються у протоколі. Неявка представника ради адвокатів регіону за умови завчасного повідомлення ради адвокатів регіону не перешкоджає проведенню відповідної процесуальної дії.

Враховуючи, що в судовому засіданні прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 10 В, офіс 1, що належать на праві власності ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242) та ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), використовується адвокатським бюро «Мех і Партнери», що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення грошових коштів та майна, здобутих в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також інших предметів і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки прокурором чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32016100100000080 від 28.07.2016 року дозвіл на проведення обшуку приміщення, за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 10 В, офіс 1, що належать на праві власності ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242) та ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), використовується адвокатським бюро «Мех і Партнери», де фактично здійснюється ведення бухгалтерського обліку підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи, де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти, здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційні документи, печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, наступних підприємств: ТОВ «Мясооптторг А» (40215566), ТОВ «Євросем ЛТД» (39879271), ТОВ «ТД`Продоптторг М» (40179586), ТОВ «Елфікс» (39994464), ТОВ «Лексі Тайм» (39600433), ТОВ «Екстра Бізнес Плюс» (39434558), ТОВ «Кейм Трейд» (40312436), ПРАТ «Менеджмент Груп» (32042675), ТОВ «Укрсіті Груп» (40071242), ТОВ «Бастер ЛТД» (40041435), що мають ознаки фіктивності та належать до єдиної транзитно-конвертаційної групи.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 24 листопада 2016 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1