Дата документу 18.10.2016 Справа № 554/1863/16-к
Провадження № 1-КС/554/7632/2016
УХВАЛА
Іменем України
18 жовтня 2016 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Полтавської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
встановила:
18.10.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.
Слідчим відділом прокуратури Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016170000000029 від 26.01.2016 за ч.2 ст.367 КК України за фактом неналежного виконання своїх службових обов`язків посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які сприяли ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податків та не вжили заходів по примусовому стягненню боргу до бюджету.
Відповідно до матеріалів провадження протягом часу з 21.07.2011 по 01.07.2012 ОСОБА_3 був податковим керуючим підприємства-боржника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до наказів начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 №3922 від 21.07.2011 та №42 від 04.01.2012.
Так, 03.03.2011 по ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виник борг по сплаті податку з орендної плати з юридичних осіб в сумі 57782,95 грн. в наслідок несплати самостійно задекларованих сум, який підприємством у добровільному порядку протягом 60 днів не сплачено, у результаті чого у подальші місяці накопичувався податковий борг.
04.04.2011 заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 відповідно до ст. 89 Податкового кодексу України прийнято рішення про опис майна у податкову заставу ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На час призначення 21.07.2011 ОСОБА_3 податковим керуючим по ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сума заборгованості за даним підприємством складала 392279,64 грн. з урахуванням штрафних санкцій.
В послідуючому, 27.10.2011 Кременчуцька ОДПІ звернулась до Полтавського окружного адміністративного суду про стягнення з розрахункових рахунків ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового боргу в сумі 402256,78 грн., з яких орендна плата з юридичних осіб в сумі 339334,18 грн. та податок з доходів найманих працівників в сумі 62922,60 грн.
Постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 03.04.2012 позовні вимоги ІНФОРМАЦІЯ_3 задоволено та надано дозвіл на стягнення коштів з рахунків ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих в: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; Кременчуцькій філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; Філія ПАТ ПІБ; ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме податковий борг з орендної плати з юридичних осіб в сумі 339334,18 грн.; по податку з доходів найманих працівників в сумі 62922,60 грн.
Вказана Постанова Харківського апеляційного адміністративного суду від 03.04.2012 набрала законної сили 10.04.2012.
Відповідно до п. 95.3. статті 95 Податкового кодексу України стягнення коштів з рахунків платника податків у банках, обслуговуючих такого платника податків, здійснюється за рішенням суду, яке направляється до виконання контролюючим органам у розмірі суми податкового боргу або його частини.
У період часу з 10.04.2012 по 02.07.2012 податковим керуючим
ОСОБА_3 на виконання постанови Харківського апеляційного адміністративного суду направлено до банківських установ наступні платіжні вимоги:
- 13.04.2012 складено 14 платіжних вимог №№473-486 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_7 ) та ІНФОРМАЦІЯ_8 , з яких платіжні вимоги №№473-476, 481, 483, 485 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) 13.04.2012, а №№477-480, 482, 484, 486 прийняті лише 18.04.2012. Фактично платіжні вимоги №№473-480 по АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » доставлені в установу банку лише 19.04.2012 року;
- 19.04.2012 складено 8 платіжних вимог №№487-494 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ), які 20.04.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 24.04.2012;
- 23.04.2012 складено 8 платіжних вимог №№502-509 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ), які 24.04.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 27.04.2012;
- 25.04.2012 складено 8 платіжних вимог №№515-522 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ), які 26.04.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 07.05.2012;
- 27.04.2012 складено 2 платіжні вимоги №№529, 530 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ), які 28.04.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 07.05.2012;
- 14.05.2012 складено 2 платіжні вимоги №№534, 535 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ), які 15.05.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 16.07.2012;
- 17.05.2012 складено 2 платіжні вимоги №№546, 547 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ), які 18.05.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 24.07.2012;
- 21.05.2012 складено 2 платіжні вимоги №№551, 552 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ), які 22.05.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 01.08.2012;
- 23.05.2012 складено 2 платіжні вимоги №№556, 557 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ), які 25.05.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 01.08.2012;
- 28.05.2012 складено 2 платіжні вимоги №№561, 562 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 ), які 29.05.2012 прийняті банком стягувача ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) та фактично доставлені в установу банку лише 18.09.2012;
Складені ОСОБА_3 платіжні вимоги за період з 10.04.2012 по 29.06.2012 щодо стягнення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб та податку з доходів найманих працівників з розрахункових рахунків банківських установ в сумі 402256,78 грн. складались не систематично, доставлялись до банку не своєчасно, що унеможливило своєчасно та повно стягнути з розрахункових рахунків податковий борг в сумі 402256,78 грн.
У той же час відповідно до отриманих даних по розрахунковому рахунку № НОМЕР_8 Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що у період часу з 10.04.2012 по 27.06.2012 на вказаний розрахунковий рахунок ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надійшло коштів на загальну суму 525901,86 грн., з яких було стягнуто по платіжним вимогам податкового керуючого в рахунок погашення податкового боргу з орендної плати з юридичних осіб лише в сумі 1964,89 грн., а з податку з доходів найманих працівників всього 34,09 грн.
Постановою Господарського суду Полтавської області по підприємству ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушено провадження у справі про банкрутство та 27.11.2014 дане підприємство визнано банкрутом.
На підставі викладеного головою Комісії з реорганізації Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5 28.05.2015 прийнято рішення №62/16-03-25-01-25 про списання як безнадійного податкового боргу по підприємству ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПУО НОМЕР_9 ) в сумі 623 316,58 грн. (у т.ч. ПДФО 16 690,64 грн., орендної плати за землю з юридичних осіб 606 625.94 грн.).
Таким чином, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що мають значення необхідно здійснити тимчасовий доступ до інкасових доручень (платіжних вимог) направлених ІНФОРМАЦІЯ_3 до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 10.04.2012 по 01.07.2012. У інший спосіб здійснити тимчасовий доступ до вказаних документів та здійснити їх вилучення не можливо.
Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вона перебуває.
Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалила:
Надати старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 , слідчому в ОВС слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Полтавської області ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до документів із послідуючим вилученням їх копій, а саме: інкасових доручень (платіжних вимог) направлених Кременчуцькою ОДПІ ДПІ у Полтавській області до Кременчуцької філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період з 21.07.2011 по 01.07.2012, які перебувають у володінні Кременчуцького регіонального відділення АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали 1 місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Суд | Октябрський районний суд м.Полтави |
Дата ухвалення рішення | 18.10.2016 |
Оприлюднено | 16.03.2023 |
Номер документу | 62445548 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Октябрський районний суд м.Полтави
Тімошенко Н. В.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2025Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні