Ухвала

від 12.08.2016 по справі 554/6551/16-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 12.08.2016 Справа № 554/6551/16-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

12.08.2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю слідчого- ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_2 про проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №12016170000000338 від 12.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Євробудсервіс» (код ЄДРПОУ 31937697) смт. Нові Санжари, пров. Слюсарний, 1а, впродовж 2014-2015 років вносили завідомо неправдиві відомості до фінансово-господарської та бухгалтерської документації вказаного підприємства, в результаті чого ТОВ «Євробудсервіс» спричинені матеріальні збитки.

Проведеним досудовим слідством стало відомо, що 24.03.2015 була зареєстрована нова редакція статуту ТОВ «Євробудсервіс» новими засновниками підприємства, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . На посаді директора залишився діючий на той час директор ОСОБА_7

26.03.2015 на посаду головного бухгалтера ТОВ «Євробудсервіс» була прийнята відповідно до наказу ОСОБА_8 .

Основним видом діяльності ТОВ «Євробудсервіс» було виготовлення паливних пелет для потреб юридичних та фізичних осіб.

Для забезпечення діяльності підприємства за відсутності реалізації продукції з березня по вересень 2015 року засновники товариства ОСОБА_4 та ОСОБА_5 систематично надавали фінансову допомогу (позику) ТОВ «Євробудсервіс» на закупку сировини (деревної щепи), оплату електроенергії, оплату праці та придбання необхідного обладнання на суму 847720,00 грн.

28 квітня 2016 року засновниками ТОВ «Євробудсервіс» була ініційована аудиторська перевірка господарської діяльності підпорядкованого їм підприємства за період з 01 лютого по 31 грудня 2015 року, за висновком якої встановлено, що у зв`язку з відсутністю обігових коштів на протязі 2015 року товариство отримувало від засновників поворотну фінансову допомогу, яку оприбутковували в касу Товариства та вносили на рахунок товариства НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль».

Згідно виписок банку за 2015 рік, по рахунку Товариства, головний бухгалтер Товариства ОСОБА_8 отримувала готівку в касі банку за чеками на загальну суму 110900,00 грн., призначення платежу «повернення позики». Дані кошти було оприбутковано в касу Товариства, про що свідчать відповідні прибуткові касові ордери та записи в касовій книзі, а у відповідності до видаткових касових ордерів та записів в касовій книзі дані грошові кошти були виплачені засновнику позикодавцю ОСОБА_5 , в даних видаткових ордерах відсутні підписи та дані про документ, що засвідчує особу отримувача. При цьому Засновник ОСОБА_5 пояснив, що він коштів не отримував, та будь-які підписи на видаткових касових ордерах не ставив. Окрім того, під час перевірки встановлена видача ОСОБА_8 готівки за видатковими касовими ордерами на суму 69834,80 грн., в яких відсутні підписи отримувачів. Також, в квітні 2015 року ОСОБА_8 було відшкодовано коштів під звіт на загальну суму 17233,39 грн., але первинні документи, що були підкладені під ці звіти не відповідають вимогам ст.9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України».

31.05.2016 головою ревізійної комісії ТОВ «Євробудсервіс» ОСОБА_6 (засновник підприємства) складений висновок за результатами проведеної документальної перевірки, згідно якого ведення ОСОБА_8 бухгалтерського обліку на підприємстві не відповідає вимогам законодавства, а саме:

- списання коштів згідно видаткових ордерів без підпису отримувача,

- до авансового звіту про використання сум, отриманих під звіт додаються підроблені чеки, квитанції,

- використання листівок касової книги під однаковими номерами,

- внесення фінансової позики на розрахунковий рахунок без відображення цієї операції в касових документах,

- нумерація прибутових та видаткових номерів не порядкова, що вказує на відсутність обліку,

- підробка підписів директора,

- виписування рахунків та накладних від імені поставника,

- відмова у наданні для перевірки документів бухгалтерського обліку: головної книги або оборотно-сальдової відомості за 2015 рік, журналів ордерів по рахунках 631 «Постачальники та підрядники» за 2015 рік, касова книга за 2015 рік, нарахування заробітної плати працівникам, фінансова звітність за 2015 рік (податкова декларація платника єдиного податку, 1ДФ, звіти по ЄСВ), первинні бухгалтерські документи за період з 01.01.2016 30.04.2016, книга обліку основних засобів та нарахування амортизації.

Враховуючи викладене, з метою додержання загальних засад кримінального провадження щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження його обставин, доведення причетності головного бухгалтера ТОВ «Євробудсервіс» ОСОБА_8 до умисного заволодіння майном підприємства шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ «Євробудсервіс» впродовж 2015-2016 р.р., а також з метою відшукання за місцем мешкання ОСОБА_8 за адресою АДРЕСА_1 оригіналів фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ «Євробудсервіс», яку не було виявлено на офісі підприємства під час здійснення документальної перевірки, у тому числі головної книги або оборотно-сальдової відомості за 2015 рік, журналів ордерів по рахунках 631 «Постачальники та підрядники» за 2015 рік, касова книга за 2015 рік, нарахування заробітної плати працівникам, фінансова звітність за 2015 рік (податкова декларація платника єдиного податку, 1ДФ, звіти по ЄСВ), первинні бухгалтерські документи за період з 01.01.2016 30.04.2016, книга обліку основних засобів та нарахування амортизації, а також чорнові записи (чорнова бухгалтерія), які можливо велися ОСОБА_8 під час ведення господарської діяльності на підприємстві ТОВ «Євробудсервіс» впродовж 2015-2016 р.р., та в яких містяться відомості щодо внесення головним бухгалтером до офіційних документів неправдивих відомостей та підробки первинних бухгалтерських документів, з метою заволодіти коштами підприємства, матеріальні носії інформації на яких містяться вищевказані документи, і які в подальшому будуть мати доказове значення при досудовому розслідуванні, вважаю за необхідне провести обшук за місцем мешкання ОСОБА_8 за адресою АДРЕСА_1 , керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_2 , а також слідчим СУ ГУНП в Полтавській області, що здійснюють досудове розслідування кримінального провадження у групі слідчих, на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_8 , за адресою АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарської та бухгалтерської документації ТОВ «Євробудсервіс», яку не було виявлено на офісі підприємства під час здійснення документальної перевірки, у тому числі головної книги або оборотно-сальдової відомості за 2015 рік, журналів ордерів по рахунках 631 «Постачальники та підрядники» за 2015 рік, касова книга за 2015 рік, нарахування заробітної плати працівникам, фінансова звітність за 2015 рік (податкова декларація платника єдиного податку, 1ДФ, звіти по ЄСВ), первинні бухгалтерські документи за період з 01.01.2016 30.04.2016, книга обліку основних засобів та нарахування амортизації, а також чорнові записи (чорнова бухгалтерія), які можливо велися ОСОБА_8 під час ведення господарської діяльності на підприємстві ТОВ «Євробудсервіс» впродовж 2015-2016 р.р., та в яких містяться відомості щодо внесення головним бухгалтером до офіційних документів неправдивих відомостей та підробки первинних бухгалтерських документів, з метою заволодіти коштами підприємства, матеріальні носії інформації на яких містяться вищевказані документи, і які в подальшому будуть мати доказове значення при досудовому розслідуванні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1