Ухвала

від 02.11.2016 по справі 712/12233/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

Справа № 712/12233/16-к

Провадження № 1кс/712/5336/16

м. Черкаси 03 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №320162500000000026, старшим слідчим ОСОБА_4 , та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 , клопотання про проведення обшуку, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000026, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795) сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ від ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за рахунок відображення у податковому обліку безтоварних операцій з придбання хімічних добрив, у зв`язку з чим, в період з 01.08.2015 по 01.03.2016 ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 313 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Разом з тим в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 сформували податковий з ПДВ від ризикових СГД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) за рахунок відображення операцій з придбання хімічних добрив.

Під час подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) не мають матеріальної бази (транспорту, офісних та складських приміщень, найманих працівників, виробничих потужностей), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 ..

Крім цього встановлено, що місцем ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 є офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно, за даною адресою можуть знаходитись печатки ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , фіктивних СГД, їх бланки та реєстраційні документи, установчі документи, а також документи бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, комп`ютерну техніку для їх виготовлення, банківські документи, чорнові записи.

Разом з цим, встановлено, що нежитлова будівля, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , на праві приватної власності належить ТОВ «Черкаський проект» (код ЄДРПОУ 36995025).

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора та доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть перебувати в приміщеннях ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів та речей будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 та надати дозвіл на проведення обшуку за місцем ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добрива Черкаси» з ФОП ОСОБА_6 та з ФОП ОСОБА_7 , а також ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 з ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) за період з 01.08.2015 по 30.03.2016.

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

3.Ухвала діє протягом 30 діб з дня її постановлення.

4.Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1