Ухвала

від 03.11.2016 по справі 712/12230/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження № 1-кс/712/5334/16

Справа № 712/12230/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення обшуку

03 листопада 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 розглянув винесене в кримінальному провадженні № 320162500000000026від 10 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом міліції ОСОБА_5 та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант міліції ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000026, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.05.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795) сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ від ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за рахунок відображення у податковому обліку безтоварних операцій з придбання хімічних добрив, у зв`язку з чим, в період з 01.08.2015 року по 01.03.2016 року ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 313 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.

Разом з тим в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_8 сформували податковий з ПДВ від ризикових СГД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) за рахунок відображення операцій з придбання хімічних добрив.

Під час подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) не мають матеріальної бази (транспорту, офісних та складських приміщень, найманих працівників, виробничих потужностей), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_8 .

Крім цього, встановлено, що місцем ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_6 є офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно, за даною адресою можуть знаходитись печатки ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_6 , фіктивних СГД, їх бланки та реєстраційні документи, установчі документи, а також документи бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, комп`ютерну техніку для їх виготовлення, банківські документи, чорнові записи.

Разом з цим, встановлено, що нежитлова будівля, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , на праві приватної власності належить ТОВ «Черкаський проект» (код ЄДРПОУ 36995025).

В судовому засіданні слідчий. та прокурор клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити, оскільки є достатні підстави вважати, що оригінали первинних бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_6 , які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть перебувати в приміщеннях ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що оригінали первинних бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_6 , які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть перебувати в приміщеннях ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем ведення господарської діяльності ТОВ «Добрива Черкаси», ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_6 в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а саме: договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, печатки фіктивних підприємств, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Добрива Черкаси» з ФОП ОСОБА_6 та з ФОП ОСОБА_8 , а також ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_8 з ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Ком`юніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944) за період з 01.08.2015 року по 30.03.2016 року.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_10 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «__»