Ухвала

від 27.10.2016 по справі 759/14194/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2952/16

ун. № 759/14194/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку,у кримінальному провадженні №№ 32016100080000031, відомості про яке внесенідо Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.05.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

20.10.2016року до суду надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: Київська обл., Броварський район, с. Требухів, вул. Броварська, 46, яке використовує ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) по взаємовідносинам із ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та іншими фіктивними підприємствами, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств та підприємств із ознаками фіктивності;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, грошових коштів, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності.

При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім`я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента (IP адреси та MAC адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що підставою для початку досудового розслідування став Акт № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ «Стандарт Пром Плюс (код ЄДРПОУ 37833628) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок операцій з суб`єктом господарювання з ознаками фіктивності ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) на загальну суму 2211600, 00 грн.

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) протягом червня-вересня 2014 року сформувало податковий кредит за рахунок податкових накладних, виписаних постачальником з ознаками фіктивності ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) стосовно «монтажу систем опалення».

Допитана в якості свідка директор ПП «Кратос-Гранд» ОСОБА_5 показала, що підприємство створювала з метою ведення господарської діяльності та на інші питання які були поставлені слідчим, ОСОБА_5 відмовлялась відповідати посилаючись на ст. 63 Конституції України.

Так, проведеним аналізом податкової звітності та облікових даних ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) встановлено, що підприємство перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області, згідно КВЕД здійснює свою діяльність в сфері «дослідження кон`юнктури ринку та виявлення громадської думки».

ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) під час взаємовідносин з ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) не мало трудових та технічних ресурсів необхідних для виконання вказаних вище послуг у відповідних масштабах, а також підприємством не зареєстровано жодної податкової накладної отриманої від постачальника.

Встановлено, що протягом червня-вересня 2014 року ПП «Кратос-Гранд» сформовано податковий кредит за рахунок податкових накладних виписаних сумнівними суб`єктами господарювання зі станами відмінними від «0».

Таким чином, з`ясовано, що операції здійсненні ПП «Кратос-Гранд» не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались, не встановлено наявності у контрагента власних або орендованих транспортних засобів, об`єктивно необхідних для перевезення матеріалів та робітників для виконання робіт, виходячи з територіального розміщення ПП «Кратос-Гранд» та об`єктів ТОВ «Стандарт Пром Плюс» в різних містах.

Також, не встановлено наявності у ПП «Кратос-Гранд» виробничих (обслуговуючих) приміщень, які є об`єктивно необхідними для виконання обумовлених робіт, а також не встановлено в наявності у ПП «Кратос-Грнад» власного або орендованого обладнання для виконання монтажних, будівельних та інших робіт, технічного персоналу, наявність якого обумовлюється не лише специфікою обумовлених операцій, а також не встановлено наявності у ПП «Кратос-Грнад» залучених на умовах підряду фахівців або ж залучення інших підприємств для виконання будівельних операцій.

Згідно інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС «ТАХ» встановлено, що податковою адресою ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) є: м. Київ, пр-т. Перемоги. 136, кв.(оф.) 34.

В ході огляду від 23.05.2016 року встановлено, що за даною адресою ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) не знаходиться та свою фінансово-господарську діяльність не веде.

Крім цього, встановлено, що ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) орендує нежитлові складські приміщення за адресою: Київська обл., Броварський район, село Требухів, вул. Броварська, 46, загальною площею 380,6 кв.м., у ТОВ «Вільний Простір» (код ЄДРПОУ 34838225), який в свою чергу орендує у ОСОБА_6 на підставі договору-оренди від 30.05.2016 року, де можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) по взаємовідносинам з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та іншими фіктивними підприємствами, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 25.08.2016 № 66629357 - АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), яка в свою чергу на підставі договору оренди від 30.05.2016 року передала у строкове платне користування ОСОБА_7 , яки є директором ТОВ «Вільний Простір» (код ЄДРПОУ 34838225).

Також встановлено, що директор ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) ОСОБА_8 є колишнім засновником ТОВ «Вільний Простір» (код ЄДРПОУ 34838225).

Крім того, податкові накладні, звіти, декларації подавались з електронної «пошти», яка знаходиться за адресою: Київська обл., Броварський р-н., с. Требухів, вул. Броварська, 46, де фактично знаходиться ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628).

Так, 25.07.2016 року ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) по взаємовідносинам з ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) та іншими фіктивними підприємствами за весь період діяльності.

Однак, виконати вказану ухвалу суду не виявилось за можливим. Так, 02.08.2016 року слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 був здійснений виїзд за фактичною адресою місцезнаходження ТОВ «Стандарт Пром Плюс», а саме: Київська обл., Броварський район, с. Требухів, вул. Броварська, 46 для оголошення ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 25.07.2016 року про тимчасовий доступ до речей і документів , але охоронець, який знаходиться за вказаною адресою, де фактично знаходиться ТОВ «Стандарт Пром Плюс» не надав вільний доступ до офісного приміщення та відмовився викликати уповноважених осіб зазначеного підприємства ТОВ «Стандарт Пром Плюс», про що складений протокол від 02.08.2016 року.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку у нежитловій будівлі, яка розташована за адресою: Київська обл., Броварський район, с. Требухів, вул. Броварська, 46.

Фактичними підставами для обшуку слідчий суддя вважає наявність у матеріалах кримінального провадження достатніх і перевірених даних, що міститься в клопотанні слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , інформації, отриманої в ході оперативно-розшукової діяльності, які дозволяють припускати, що за місцем в нежитловому приміщенні за адресою: Київська обл., Броварський район, с. Требухів, вул. Броварська, 46, яке використовує ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628), знаходяться речі, документи, що мають значення для розслідування.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи додані до клопотання, з приводу якого слідчий ставиться питання про проведення обшуку, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі та документи знаходяться саме у зазначеному в клопотанні місці та мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути доказами під час судового розгляду шляхом проведення криміналістичних досліджень, проведення позапланової документальної перевірки, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надатислідчим відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: Київська обл., Броварський район, с. Требухів, вул. Броварська, 46, яке використовує ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Стандарт Пром Плюс» (код ЄДРПОУ 37833628) по взаємовідносинам із ПП «Кратос-Гранд» (код ЄДРПОУ 39015627) , а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств та підприємств із ознаками фіктивності;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомості щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, грошових коштів, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи із зазначених у клопотанні підстав лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва ОСОБА_1