Ухвала

від 22.08.2016 по справі 760/6919/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

22.08.2016

Справа № 760/6919/16-к

Провадження № 1-кс/760/11481/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 серпня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням пронадання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, щослідчою групою, яка складається з слідчих управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що ТОВ «СВП Плюс» (код 37244754) являється постачальником електронної техніки (мобільні пристрої та аксесуари до них). В період 2015-2016 років певний об`єм відповідних товарів (мобільні пристрої та аксесуари до них) реалізовується ТОВ «СВП Плюс» (код 37244754) за готівкові кошти без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності з метою уникнення оподаткування.

В свою чергу, ТОВ «СВП Плюс» (код 37244754) документально відображає реалізацію вказаних ТМЦ в адресу транзитно-конвертаційної групи підприємств (без фактичного постачання), до якої входять: ТОВ "Вкф Логос" (код 39743641), ТОВ "Валтрейдінг" (код 40038694), ТОВ "Алава Лтд" (код 40048027), ТОВ "Дональт" (код 40041828), ТОВ "Бест Технолоджи" (код 40360956), ТОВ "Флаін" (ТОВ "Ново-Тек Лтд", ТОВ "Альфа-Союз Лтд") (код 39781404), ТОВ "Ерлайф" (ТОВ "Євро Ефект") (код 39915876), ТОВ "Мател" (код 40108405), ТОВ "Позитрон 2015" (код 40142912), ТОВ "Інвайт-Контент" (ТОВ "Дана-Інвест", ТОВ "Тк "Регіон-Дніпро", ТОВ "Проф Бізнес Груп") (код 39843182), ТОВ "Юрком Платинум" (код 39911922), ТОВ "Віраж Груп" (код 40042135), ТОВ "Олімпіакос" (код 39876113), ТОВ "Форін-Трейд Лтд" (ТОВ "Елстайл Трейд") (код 39923037), ТОВ "Санітел" (ТОВ "Пром Торг Груп", ТОВ "Лендмаркет") (код 39837870), ТОВ "Гесада Компані" (код 39762287), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), ТОВ "Крона-Прайм" (ТОВ "Ностро Транс") (код 39996681).

Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», за податковими адресами не знаходяться, невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку. Фактично, за участю представників ТОВ «СВП Плюс» (код 37244754), створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того встановлено, що закуповуючи у ТОВ «СВП Плюс» (код 37244754) електронну техніку (мобільні пристрої та аксесуари до них), ТОВ "Вкф Логос" (код 39743641), ТОВ "Валтрейдінг" (код 40038694), ТОВ "Алава Лтд" (код 40048027), ТОВ "Дональт" (код 40041828), ТОВ "Бест Технолоджи" (код 40360956), ТОВ "Флаін" (ТОВ "Ново-Тек Лтд", ТОВ "Альфа-Союз Лтд") (код 39781404), ТОВ "Ерлайф" (ТОВ "Євро Ефект") (код 39915876), ТОВ "Мател" (код 40108405), ТОВ "Позитрон 2015" (код 40142912), ТОВ "Інвайт-Контент" (ТОВ "Дана-Інвест", ТОВ "Тк "Регіон-Дніпро", ТОВ "Проф Бізнес Груп") (код 39843182), ТОВ "Юрком Платинум" (код 39911922), ТОВ "Віраж Груп" (код 40042135), ТОВ "Олімпіакос" (код 39876113), ТОВ "Форін-Трейд Лтд" (ТОВ "Елстайл Трейд") (код 39923037), ТОВ "Санітел" (ТОВ "Пром Торг Груп", ТОВ "Лендмаркет") (код 39837870), ТОВ "Гесада Компані" (код 39762287), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), ТОВ "Крона-Прайм" (ТОВ "Ностро Транс") (код 39996681) в подальшому реалізовують в адресу покупців товар (послуги) зовсім іншої номенклатури. Дана обставина свідчить про здійснення «фіктивних» правочинів, які не направлені на настання реального економічного результату

За відповідні послуги з формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ для конвертаційно-транзитних підприємств, представники ТОВ «СВП Плюс» (код ЄДРПОУ: 37244754) отримують грошову винагороду у вигляді відсотків, які вираховуються виходячи із загальної суми безготівкових коштів, яка надійшла на розрахункові рахунки відповідного СГД від «фіктивних» суб`єктів підприємництва.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СВП Плюс» (код ЄДРПОУ: 37244754) по взаємовідносинах з ТОВ "Вкф Логос" (код 39743641), ТОВ "Валтрейдінг" (код 40038694), ТОВ "Алава Лтд" (код 40048027), ТОВ "Дональт" (код 40041828), ТОВ "Бест Технолоджи" (код 40360956), ТОВ "Флаін" (ТОВ "Ново-Тек Лтд", ТОВ "Альфа-Союз Лтд") (код 39781404), ТОВ "Ерлайф" (ТОВ "Євро Ефект") (код 39915876), ТОВ "Мател" (код 40108405), ТОВ "Позитрон 2015" (код 40142912), ТОВ "Інвайт-Контент" (ТОВ "Дана-Інвест", ТОВ "Тк "Регіон-Дніпро", ТОВ "Проф Бізнес Груп") (код 39843182), ТОВ "Юрком Платинум" (код 39911922), ТОВ "Віраж Груп" (код 40042135), ТОВ "Олімпіакос" (код 39876113), ТОВ "Форін-Трейд Лтд" (ТОВ "Елстайл Трейд") (код 39923037), ТОВ "Санітел" (ТОВ "Пром Торг Груп", ТОВ "Лендмаркет") (код 39837870), ТОВ "Гесада Компані" (код 39762287), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), ТОВ "Крона-Прайм" (ТОВ "Ностро Транс") (код 39996681), які вказують на порушення податкового законодавства, знаходяться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Московський, 28А.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 19.08.2016 № 66275583 нежитлові приміщення розташовані за адресою: м. Київ, проспект Московський, 28 А, належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ТОВ «Лінкорн» (код 32244959), ОСОБА_7 , ТОВ «Релакс» (код 24373326), ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «Реал ЛТД» (код 24087224), ТОВ «Бонза» (код 19120830), ТОВ «Коло» (код 31991890).

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.4 ст.190, ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за №12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Московський, 28 А, які на праві власності належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ТОВ «Лінкорн» (код 32244959), ОСОБА_7 , ТОВ «Релакс» (код 24373326), ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «Реал ЛТД» (код 24087224), ТОВ «Бонза» (код 19120830), ТОВ «Коло» (код 31991890), з метою відшукання речей та документів ТОВ «СВП Плюс» (код ЄДРПОУ: 37244754), ТОВ "Вкф Логос" (код 39743641), ТОВ "Валтрейдінг" (код 40038694), ТОВ "Алава Лтд" (код 40048027), ТОВ "Дональт" (код 40041828), ТОВ "Бест Технолоджи" (код 40360956), ТОВ "Флаін" (ТОВ "Ново-Тек Лтд", ТОВ "Альфа-Союз Лтд") (код 39781404), ТОВ "Ерлайф" (ТОВ "Євро Ефект") (код 39915876), ТОВ "Мател" (код 40108405), ТОВ "Позитрон 2015" (код 40142912), ТОВ "Інвайт-Контент" (ТОВ "Дана-Інвест", ТОВ "Тк "Регіон-Дніпро", ТОВ "Проф Бізнес Груп") (код 39843182), ТОВ "Юрком Платинум" (код 39911922), ТОВ "Віраж Груп" (код 40042135), ТОВ "Олімпіакос" (код 39876113), ТОВ "Форін-Трейд Лтд" (ТОВ "Елстайл Трейд") (код 39923037), ТОВ "Санітел" (ТОВ "Пром Торг Груп", ТОВ "Лендмаркет") (код 39837870), ТОВ "Гесада Компані" (код 39762287), ТОВ "Пейсмен" (код 39733440), ТОВ "Крона-Прайм" (ТОВ "Ностро Транс") (код 39996681) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою якої виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, реєстраційні документи, чекові книжки, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1