Ухвала

від 23.08.2016 по справі 760/6454/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

23.08.2016 Справа №760/6454/16-к

Провадження 31-кс/760/11535/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 серпня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016000000000015 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням пронадання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, щослідчою групою, яка складається з слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016000000000015 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 за сприянням невстановлених досудовим слідством осіб спланував та організував на території Київської області злочинну схему пособництва в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економіки та фіктивне підприємництво.

Учасниками організованої групи були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, в тому числі: ТОВ «АТП 1981» (код ЄДРПОУ 38442327), ТОВ «Кагарлик Агро Артіль» (код ЄДРПОУ 38923649), ТОВ «Слобода М» (код ЄДРПОУ 37483315), ТОВ «ТКМ І ДМ» (код ЄДРПОУ 39796321), ТО«³дродження ЗГП» (код ЄДРПОУ 40262595) та інші, з метою незаконного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ підприємствами реального сектору економіки на підставі проведення уявних операцій з ними щодо купівлі-продажу зерна та інших сільськогосподарських культур.

Фактично ж придбання зерна та інших сільськогосподарських культур здійснюється вище вказаними особами за готівку у фермерських господарств Київської та інших областей України. Аналогічним способом здійснюється також продаж вказаних сільськогосподарських культур в адресу реально діючих СГД, однак документально вказані операції з продажу зерна в декілька разів перевищують фактичні обсяги поставки даних культур, що надає можливість СГД реального сектору економіки незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків за результатами яких виявлено та вилучено печатки ТОВ «АТП 1981», ТОВ «Кагарлик Агро Артіль», ТОВ «Слобода М», ТОВ «ТКМ І ДМ», ТО«³дродження ЗГП», первинні господарські документи та комп`ютерну техніку на якій виготовлялись вказані документи, якими користувалась у своїй діяльності група осіб під керівництвом ОСОБА_5 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що приблизно з 2011 року працював у ОСОБА_5 спочатку слюсарем потім механіком. В 2011 році ОСОБА_5 запропонував ОСОБА_6 стати директором ТОВ «Слобода М» на що останній погодився у зв`язку із скрутним матеріальним становищем. В подальшому після підписання всіх необхідних документів ОСОБА_6 функції керівника підприємства не виконував, продовжуючи працювати різноробочим. З приводу того, що ОСОБА_6 являвся директором та засновником ТОВ «АТП 1981», ТОВ «Кагарлик Агро Артіль» показав, що керівником вказаних підприємств не був, з власної ініціативи їх не засновував і не придбавав, а тільки підписував документи, які надавав ОСОБА_5 .

Допитаний в якості свідка юрист ТОВ «АТП 1981» ОСОБА_7 показав, що працює на посаді з червня 2015 року, на роботу приймав ОСОБА_5 , за вказівками якого ОСОБА_7 виписував рахунки, формував договори, виписував товарно-транспортні накладні, здійснював грошові платежі, знімав готівку. ОСОБА_7 працював у офісі за адресою: Київська обл., с. Телешівка, вул. Радянська, буд. 1, у своїй роботі використовував печатки ТОВ «АТП 1981», ТОВ «Кагарлик Агро Артіль», ТОВ «Слобода М», ТОВ «ТКМ І ДМ», ТО«³дродження ЗГП», які знаходились у ОСОБА_5 . В лютому 2016 року ОСОБА_5 запропонував ОСОБА_7 за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. оформити в якості засновника та керівника підприємства батька ОСОБА_7 , на що останній погодився попередньо обговоривши це з ним.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 показав, що в лютому 2016 року ОСОБА_5 запропонував останньому за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. зареєструвати підприємство на що ОСОБА_8 погодився у зв`язку із скрутним матеріальним становищем. Далі ОСОБА_8 разом з ОСОБА_5 їздив до нотаріуса, Білоцерківської ОДПІ та в «Укрсиббанк» для реєстрації ТОВ «Відродження ЗГП» де ОСОБА_8 підписував документи, які йому надавав ОСОБА_5 . Печатка та всі документи ТОВ «Відродження ЗГП» знаходились у ОСОБА_5 , після реєстрації підприємства ОСОБА_8 жодного відношення до його діяльності не мав.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 показав, що в березні 2016 року познайомився з ОСОБА_5 , який запропонував за грошову винагороду в розмірі 750 євро переоформити на ОСОБА_9 ТОВ "Кагарлик Агро Артіль", ТОВ "Слобода М", ТОВ «ТКМ І ДМ» на що останній погодився у зв`язку із скрутним матеріальним становищем. Після переоформлення на ОСОБА_9 підприємств ТОВ "Кагарлик Агро Артіль", ТОВ "Слобода М", ТОВ «ТКМ І ДМ» останній жодного відношення до їх діяльності не мав.

Допитана в якості свідка провідний економіст АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_10 показала, що ТОВ "АТП 1981", ТОВ "Кагарлик Агро Артіль", ТОВ "Слобода М", ТОВ «ТКМ І ДМ» являються клієнтами банку, коштами на рахунках вказаних підприємств розпоряджався ОСОБА_5 , готівкові кошти з рахунків вказаних підприємств в основному знімав ОСОБА_5 .

Крім того, встановлено, що вищевказана транзитно-конвертаційна група підприємств формувала штучний (документальний) податковий кредит та придбавала готівку у наступних підприємств: ТОВ «Блекберн» (код 39462627), ТОВ «Атлант ОКС» (код 40193019), ТОВ «БЦ Торг Сервіс» (код 40095957), ТОВ «Гліцоіл» (код 39818266), ТОВ «Данком Інтегрейшен» (код 38690238) ТОВ «П`ята пора року» (код 35744699), ТОВ «Волеотрансбуд» (код 35216620), ТОВ «Електус» (код 37381646), ТОВ «Трансойл-груп» (код 40062722), які мають ознаки фіктивності.

Оперативним шляхом встановлено, що незаконну діяльність з надання послуг штучного формування податкового кредиту та продажу готівки, підприємствами: ТОВ «Блекберн» (код 39462627), ТОВ «Атлант ОКС» (код 40193019), ТОВ «БЦ Торг Сервіс» (код 40095957), ТОВ «Гліцоіл» (код 39818266), ТОВ «Данком Інтегрейшен» (код 38690238) ТОВ «П`ята пора року» (код 35744699), ТОВ «Волеотрансбуд» (код 35216620), ТОВ «Електус» (код 37381646), ТОВ «Трансойл-груп» (код 40062722), організувала група осіб у складі: ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн НОМЕР_3 ) та ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн НОМЕР_4 ).

Слідством встановлено, що у своїй діяльності ОСОБА_11 використовує приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до інформації з Держаного реєстру речових прав квартира за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_15 .

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016000000000015 від 26.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 32016000000000015, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на підставі права власності ОСОБА_15 , з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів та реєстраційних документів ТОВ «Блекберн» (код ЄДРПОУ 39462627), ТОВ «Атлант ОКС» (код ЄДРПОУ 40193019), ТОВ «БЦ Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 40095957), ТОВ «Гліцоіл» (код ЄДРПОУ 39818266), ТОВ «Данком Інтегрейшен» (код ЄДРПОУ 38690238) ТОВ «П`ята пора року» (код ЄДРПОУ 35744699), ТОВ «Волеотрансбуд» (код ЄДРПОУ 35216620), ТОВ «Електус» (код ЄДРПОУ 37381646), ТОВ «Трансойл-груп» (код ЄДРПОУ 40062722) та інших підприємств, які входять до «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1