Ухвала

від 26.08.2016 по справі 760/6919/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

26.08.2016 Справа № 760/6919/16-к

Провадження № 1-кс/760/11589/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 серпня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015000000000630 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням пронадання дозволу на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, щослідчою групою, яка складається зі слідчих слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ ФР Державної фіскальної служби України та слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених . 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 спільно з іншими особами, з метою прикриття незаконної діяльності та пособництва в ухиленні від сплати податків зареєстровано або перереєстровано на підставних осіб ряд транзитно-конвертаційних підприємств, а саме: ТОВ «Імексвест» (код ЄДРПОУ: 40331918), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Док холдінг» (код ЄДРПОУ: 39679849), ТОВ «ВДМ-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38729385), ТОВ «Фрешметал Україна» (код ЄДРПОУ: 40155387), ТОВ «КПП «АІА» (код ЄДРПОУ: 37309664), ТОВ «Промвтор-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38730207), ТОВ «Рафінад-Аутдор» (код ЄДРПОУ: 35136074), ТОВ «Рафінад Консалтінг» (код ЄДРПОУ: 34696409), ТОВ «Українська Броня» (код ЄДРПОУ: 39360764), ТОВ «Ред Україна» (код ЄДРПОУ: 36050103), ТОВ «Фейсес Україна» (код ЄДРПОУ: 36215235), ТОВ «ТД «Біла Русь» (код ЄДРПОУ: 38824420), ПП «Буржуй» (код ЄДРПОУ: 38237952), ТОВ «Юрбіз» (код ЄДРПОУ: 38648008), ТОВ «Український центр дослідження езотеричних наук» (код ЄДРПОУ: 37046810), ТОВ «Ред-Медіа» (код ЄДРПОУ: 36341890), ПП «Впровадження» (код ЄДРПОУ: 32156150), ТОВ «Медіа-Стандарт» (код ЄДРПОУ: 33788226), ТОВ «Рафінад-Груп» (код ЄДРПОУ: 34696325), ТОВ «Віжуалбокс Едвертайзінг» (код ЄДРПОУ: 38808257), ТОВ «Рафінад-Реклама» (код ЄДРПОУ: 34819815), ТОВ «Перміс Інтернейшнл Компані» (код ЄДРПОУ: 35947839), ТОВ «Стандарт-Медіа» (код ЄДРПОУ: 33239067), ТОВ «Гран Союз» (код ЄДРПОУ: 35694418), ТОВ «Селарі» (код ЄДРПОУ: 37972920), ТОВ «Рафінад Авто» (код ЄДРПОУ: 35152942), ТОВ «Інто-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38672004), ТОВ «Імекс-Профі» (код ЄДРПОУ: 38808262), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП: НОМЕР_5 ).

В ході відпрацювання вищеперерахованих підприємств встановлено, що відповідно до даних, зазначених у інформаційно-аналітичній системі «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України», внесено відомості стосовно податкових станів вищезазначених підприємств (8) - внесено запис про відсутність за місцезнаходженням. Також з метою встановлення фактичного місцезнаходження службових осіб підприємств, було здійснено виїзди за податковими адресами підприємств, в результаті яких встановлено що офісні та складські приміщення відсутні. Вказані СГД зареєстровані на підставних осіб, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж (контроль за телефонними розмовами) встановлено, що ОСОБА_5 спілкується з представниками реальнодіючих підприємств з приводу надання останнім послуг з мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податковго кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків та безпідставного обготівкування грошових коштів. Також, ОСОБА_5 спілкується з іншими особами, які причетні до створення та забезпечення функціонування конвертаційно-тразитної групи СГД, яка йому підконтрольна. Діяльність вказаних підприємств за вказівками ОСОБА_5 забезпечується ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 та іншими особами.

Окремо встановлено, що ОСОБА_5 досяг певних домовленостей з представниками підприємств, серед яких фігурують: ТОВ «Агровес-14» (код ЄДРПОУ: 38997878), ТОВ «Агробай» (код ЄДРПОУ: 39681905), ТОВ «Тарла» (код ЄДРПОУ: 40293094), ТОВ «Фаворит-9» (код ЄДРПОУ: 40240922), які підконтрольні групі осіб. Певний об`єм фруктів та овочів реалізовується посадовими особами ТОВ «Агровес-14» , ТОВ «Агробай» , ТОВ «Тарла», ТОВ «Фаворит-9» за готівкові кошти в роздріб та оптом без належного податкового обліку. Проте у податковій звітності, завдяки досягнутим домовленостям із ОСОБА_5 та іншими представниками транзитно-конвертаційних груп, відповідний товар лише документально (без фактичного постачання) реалізується в адресу ТОВ «Простір-тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420) та ряду інших «фіктивних» СГД, зареєстрованих на підставних осіб. Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ-рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, на яку СГД транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні у єдиному реєстрі податкових накладних. Фактично створюються умови для здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних «фіктивних» СГД, останні здійснюють продаж ТМЦ (реєстрацію податкових накладних) в адресу підприємств реального сектору економіки, які таким чином ухиляються від сплати податків та незаконно переводять грошові кошти у тіньовий сегмент ринку.

Шляхом проведення слідчих дій та розшукових заходів встановлено, що з метою ведення фінансово-господарської діяльності та зберігання документів та речей ТОВ «Агровес-14» (код ЄДРПОУ: 38997878), ТОВ «Агробай» (код ЄДРПОУ: 39681905), ТОВ «Тарла» (код ЄДРПОУ: 40293094), ТОВ «Фаворит-9» (код ЄДРПОУ: 40240922), інших СГД, невстановленими особами використовується квартира за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно з даними Київського міського бюро технічної інвентаризації, квартира за вказаною адресою належить на праві власності ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

Слідчий в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в квартирі розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015000000000630 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 28, ч. 3 ст. 212; ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 12015000000000630, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , з метою відшукання речей та документів ТОВ «Агровес-14» (код ЄДРПОУ: 38997878), ТОВ «Агробай» (код ЄДРПОУ: 39681905), ТОВ «Тарла» (код ЄДРПОУ: 40293094), ТОВ «Фаворит-9» (код ЄДРПОУ: 40240922), ТОВ «Імексвест» (код ЄДРПОУ: 40331918), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), ТОВ «Док холдінг» (код ЄДРПОУ: 39679849), ТОВ «ВДМ-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38729385), ТОВ «Фрешметал Україна» (код ЄДРПОУ: 40155387), ТОВ «КПП «АІА» (код ЄДРПОУ: 37309664), ТОВ «Промвтор-Ресурс» (код ЄДРПОУ: 38730207), ТОВ «Рафінад-Аутдор» (код ЄДРПОУ: 35136074), ТОВ «Рафінад Консалтінг» (код ЄДРПОУ: 34696409), ТОВ «Українська Броня» (код ЄДРПОУ: 39360764), ТОВ «Ред Україна» (код ЄДРПОУ: 36050103), ТОВ «Фейсес Україна» (код ЄДРПОУ: 36215235), ТОВ «ТД «Біла Русь» (код ЄДРПОУ: 38824420), ПП «Буржуй» (код ЄДРПОУ: 38237952), ТОВ «Юрбіз» (код ЄДРПОУ: 38648008), ТОВ «Український центр дослідження езотеричних наук» (код ЄДРПОУ: 37046810), ТОВ «Ред-Медіа» (код ЄДРПОУ: 36341890), ПП «Впровадження» (код ЄДРПОУ: 32156150), ТОВ «Медіа-Стандарт» (код ЄДРПОУ: 33788226), ТОВ «Рафінад-Груп» (код ЄДРПОУ: 34696325), ТОВ «Віжуалбокс Едвертайзінг» (код ЄДРПОУ: 38808257), ТОВ «Рафінад-Реклама» (код ЄДРПОУ: 34819815), ТОВ «Перміс Інтернейшнл Компані» (код ЄДРПОУ: 35947839), ТОВ «Стандарт-Медіа» (код ЄДРПОУ: 33239067), ТОВ «Гран Союз» (код ЄДРПОУ: 35694418), ТОВ «Селарі» (код ЄДРПОУ: 37972920), ТОВ «Рафінад Авто» (код ЄДРПОУ: 35152942), ТОВ «Інто-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38672004), ТОВ «Імекс-Профі» (код ЄДРПОУ: 38808262), ФОП « ОСОБА_6 » (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_7 » (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_8 » (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_9 » (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_10 » (РНОКПП: НОМЕР_5 ) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування..

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1