Ухвала

від 02.11.2016 по справі 569/14218/16-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/14218/16-к

УХВАЛА

02 листопада 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання,яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №70941834 від 20.10.2016 право власності на будівлю за вказаною адресою зареєстровано за ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), який є засновником та директором ПП «Балки») з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

- фінансово-господарських документів ПП «Балки» за період 2013-2016 років, чорнових записів, чорнової бухгалтерії, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карток, оптичних носіїв інформації) та інших предметів і речей, що свідчать про вчинення злочину службовими особами ПП «Балки», які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

- документів, що свідчать про кількість та площу земельних ділянок с/г призначення (орних земель), які використовуються ПП «Балки» в ході господарської діяльності протягом 2013-2016 років;

- документів, що свідчать про врожайність сільськогосподарських культур, зокрема сої, на землях, що використовувались ПП «Балки» протягом 2013-2016 років;

- документів щодо вирощування та продажу ПП «Балки» сільськогосподарської продукції, зокрема сої, протягом 2013-2016 років;

- документів щодо обробітку земель, які використовувались ПП «Балки» протягом 2013-2016 років, в т.ч. послуг з обробітку земель, збирання врожаю, що надавались іншими СГД;

- документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та ТОВ «Гавран» (код ЄДРПОУ 37518494), ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194), ТОВ СП «Нібулон» (код ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «АТ Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ТОВ «Позитив-М» (код ЄДРПОУ 38396124) протягом 2013-2016 років;

- документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та СПП «Рудники»,

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів (зокрема вказаних вище СГД), які можуть свідчить про вчинення злочину;

- незаповнених документів із відтисками печаток та штампів;

- чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

- грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

В обґрунтування клопотання вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000093 від 05.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах при здійсненні ПП «Балки» протягом 2015 року фінансово-господарських операцій з ТОВ «Берта-Грейн» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Балки» (код ЄДРПОУ 33727011, юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків), яке здійснює сільськогосподарську діяльність по вирощуванню зернових культур, відображали в податковій звітності підприємства протягом 2015 року проведення безтоварних господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції на внутрішньому ринку, зокрема, для ТОВ «Гавран» (код ЄДРПОУ 37518494), ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194), ТОВ СП «Нібулон» (код ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «АТ Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ТОВ «Позитив-М» (код ЄДРПОУ 38396124) в кількості, що не відповідає фактичним обсягам врожаю з урахуванням попередніх років.

Так, у відповідності до дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Балки» від 15.09.16 №22/17-00-16/33727011, проведеного працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДФС у Рівненській області, при проведенні протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та ТОВ «Берта-Грейн» встановлено ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1378,573 тис. грн., що є значним розміром.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Рівненській області) встановлено, що фінансово-господарські документи ПП «Балки», чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, оптичні носії інформації), інші документи і речі, що свідчать про вчинення злочину службовими особами ПП «Балки», які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні; документи, що свідчать про кількість та площу земельних ділянок с/г призначення (орних земель), які використовуються ПП «Балки» в ході господарської діяльності протягом 2013-2016 років; документи, що свідчать про врожайність сільськогосподарських культур, зокрема сої, на землях, що використовувались ПП «Балки» протягом 2013-2016 років; документи щодо вирощування та продажу ПП «Балки» сільськогосподарської продукції, зокрема сої, протягом 2013-2016 років; документи щодо обробітку земель, які використовувались ПП «Балки» протягом 2013-2016 років, в т.ч. послуг з обробітку земель, збирання врожаю, що надавались іншими СГД; документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та ТОВ «Гавран» (код ЄДРПОУ 37518494), ТОВ «Берта-Грейн» (код ЄДРПОУ 37698194), ТОВ СП «Нібулон» (код ЄДРПОУ 14291113), ТОВ «АТ Каргіл» (код ЄДРПОУ 20010397), ТОВ «Позитив-М» (код ЄДРПОУ 38396124) протягом 2013-2016 років; документи щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Балки» та СПП «Рудники»; документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи (зокрема вказаних вище СГД), які можуть свідчить про вчинення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів; чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №70941834 від 20.10.2016 право власності на будівлю за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), який є засновником та директором ПП «Балки».

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, та враховуючи, що у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі ком`ютерна техніка, які свідчать про злочинну діяльність службових осіб ПП «Балки», а саме умисне ухилення від сплати податків, документи щодо обробітку земель, вирощування та реалізації с/г культур, знаходяться за адресою: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків, вул. Набережна, 5б.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що слідчий не довів належними доказами підстави для проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя у задоволенні даного клопотання відмовляє.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1