Ухвала

від 31.10.2016 по справі 308/11213/16-к

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/11213/16-к

У Х В А Л А

31.10.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 ,розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду клопотання Слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Закарпатській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з клопотання , погодженого з прокурором , 29 квітня 2016 року до СУ ГУНП в Закарпатській області з прокуратури Закарпатської області надійшли матеріали кримінального провадження №42016070000000083 розпочатого прокуратурою Закарпатської області 29.04.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, для організації подальшого проведення досудового розслідування.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрліскомплекс» (с. Баранинці, вул. Миру,2/2 Ужгородського району), зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів, з метою експорту до країн Європейського Союзу «технічної сировини», умисно, подали до Закарпатської митниці ДФС в Закарпатській області, завідомо-неправдиві товарно-транспортні документи, згідно яких експортуються «дрова паливні», чим спричинили істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам.

Поряд з цим, 29 квітня 2016 року до СУ ГУНП в Закарпатській області з УВБ ГУ ДФС у Закарпатській області, надійшли матеріали службового розслідування Закарпатської митниці ДФС, щодо дотримання працівниками митниці нормативно-правових актів з питань державної митної справи пов`язані з переведенням митних формальностей відносно товару лісоматеріалів в режимі «експорт» ТОВ «Укрліскомплекс» (м. Баранинці, вул. Миру,2/2, Ужгородського району). Вказана подія зареєстрована у журналі Єдиного обліку ГУНП в Закарпатській області за

№ 380 від 29.04.2016, та приєднано до ЄРДР № 42016070000000083 від 29.04.2016.

До цього ж, працівниками УВБ в Закарпатській області ДВБ НП України отримано інформацію про можливі протиправні дії невстановлених службових осіб ТОВ «Укрліскомплекс» (код ЄДРПОУ 38720529, юридична адреса Ужгородський р-н, с.Баранинці, вул.Миру,2/2), які у період з 01 січня 2016 по 01 травня 2016 року, в порушення вимог ст.№2 Закону України від 09.04.2015 №325-VII «Про внесення змін до Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів», щодо тимчасової заборони експорту лісоматеріалів у не переробленому вигляді» тимчасово (строком 10 років) заборонено вивезення за межі митної території України в митному режимі експорту лісоматеріалів необроблених (код 4403 УКТЗЕД), здійснювали експорт до країн Європейського Союзу деревини та лісоматеріалів, на підставі товарно-транспортних та митних документів, у які вносили завідомо неправдиві відомості, чим спричинили істотної шкоди охоронюваним державним інтересам.

У результаті проведених слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №42016070000000083 встановлено, що компанія нерезидент «Wood Source s.r.o» (Чехія) є пов`язаною з ТОВ «Укрліскомплекс», яке в свою чергу має специфічні фінансово-господарські взаємовідносини з лісовими господарствами та суб`єктами господарювання експортерами. Так, за результатами аналізу наявних матеріалів, які було проведено відділом БВДОЗШ ГУ ДФС у Закарпатській області, встановлено, що державними лісовими господарствами офіційно недоотримано доходу щонайменше на

3 045 541,60 гривень, а відтак вказані відомості, можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування та виконання вимог ст. 93 КПК України, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Укрліскомплекс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 01.05.2016 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд таке задовільнити.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Згідно із п.2 ч.1Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання затвердження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осібпідприємців не потребується у разі, коли такі повірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбаченийКримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно до ч.2ст.93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно ч.2ст.84 КПК Україниодним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2ст.99 КПК Українивіднесено і акти перевірок.

Таким чином, для зясування фактичних обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до ч.1ст.91 КПК України, виникла необхідність проведення позапланової перевірки ФОП ОСОБА_3 .

Кримінальний процесуальний кодексУкраїни зобов`язує прокурора, керівника органу досудового розслідування, слідчого всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Повнота дослідження кримінального провадження означає встановлення всього кола фактичних обставин, що можуть суттєво вплинути на рішення у кримінальному провадженні; використання такої сукупності доказів, яка обґрунтовує зроблені висновки як такі, що не залишають місця сумнівам.

За змістом ч. 2ст. 93 КПК сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом..

Разом з цим, відповідно до пп. 1 п.3 Положення про Державну фіскальну службу України, затвердженогопостановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2014 року №236, основними завданням Державної фіскальної служби є реалізація державної податкової політики та політики у сфері державної митної справи, державної політики у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, здійснення в межах повноважень, передбачених законом, контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків і зборів, митних та інших платежів, державної політики у сфері контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, державної політики з адміністрування єдиного внеску, а також боротьби з правопорушеннями під час застосування законодавства з питань сплати єдиного внеску, державної політики у сфері контролю за своєчасністю здійснення розрахунків в іноземній валюті в установлений законом строк, дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги), а також за наявністю ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, торгових патентів.

Враховуючи наведене приходжу до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.2,131,132,309,395 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на призначення проведення позапланової документальної перевірки, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 01.05.2016 року службовими особами ТОВ «Укрліскомплекс».

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у м. Ужгород ГУ ДФС у Закарпатській області у строки встановленні Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя ОСОБА_1