Ухвала

від 07.11.2016 по справі 552/6218/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6218/16-к

Провадження № 1-кс/552/1105/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2016 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000005, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, що службовими особами ТОВ «Ювіс Пром» відображено придбання підакцизної групи нафтопродуктів (бензину та дизельного пального) від ряду «сумнівних» підприємств, зокрема таких як: ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код ЄДРПОУ 39728361), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Малахіт Профтехнології» (код ЄДРПОУ 39198621) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», яким в свою чергу відображено реалізацію фракції ізопентанової, реформату, платформату та лігроїдно-газойлевої фракції на загальну суму 3 856,4 тис.грн. по податку на додану вартість. В свою чергу, реалізація вказаних нафтопродуктів у вказані періоди часу здійснювалась в адресу наступних підприємств: ТОВ «Татнефть-АЗС-Україна» (код ЄДРПОУ 38194448), ТОВ «ТК Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 38898534), ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «Алмакс-Авто» (код ЄДРПОУ 25156973), ТОВ «Хай-Тек Оіл» (код ЄДРПОУ 39827569), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ) та інших підприємств, що здебільшого мають свою роздрібну мережу АЗС. Тобто, фактично вказані нафтопродукти були виготовлені службовими та іншими особами, контролюючими діяльність підприємства ТОВ «Ювіс Пром» або іншими, в даний час не встановленими особами, шляхом змішування компонентів сумішей вуглеводнів, реформату, фракції ізопентанової, платформату, лігроїдно-газойлевої фракції, деетанпропанбутанізованого конденсату, тощо, а по податковому та бухгалтерському обліку товариства відображено їх придбання від СГД з ознаками «фіктивності» та одночасно реалізацію на СГД з ознаками «фіктивності» високооктанових вуглеводних компонентів, з яких їх виготовлено.

Таким чином, придбані високооктанові вуглеводні компоненти фактично були використані службовими та іншими особами, контролюючими діяльність підприємства ТОВ «Ювіс Пром» або іншими, в даний час не встановленими особами для виготовлення автомобільного бензину та дизельного пального різних марок, які в послідуючому реалізовані за готівковий розрахунок, невстановленим суб`єктам господарської діяльності, без подальшого обов`язкового відображення по податковому та бухгалтерському обліку підприємств, а документально високооктанові вуглеводні компоненти були нібито реалізовані на ПП «ТОВ Світ Олія» (код ЄДРПОУ 38572327 реально діюче СГД, що конвертувало власні безготівкові кошти в готівку), ТОВ «Галс Лідер» (код ЄДРПОУ 39534764), ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037), ТОВ «Стефан Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39687425), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Гермес Преміум» (код ЄДРПОУ 38404648), ТОВ «Капелс» (код ЄДРПОУ 39608867), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код ЄДРПОУ 39728361), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Малахіт Профтехнології» (код ЄДРПОУ 39198621), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Сістем Енерджі Груп» (код ЄДРПОУ 39353605), ТОВ «Інфокол Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Віп Альянс» (код ЄДРПОУ 39089091), ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Атлантик» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138) та інші.

Отже, в періоди часу з 2015 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Ювіс Пром», за рахунок використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», ухилялись від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій по придбанню та одночасно реалізації високооктанових вуглеводних компонентів в адресу вищевказаних підприємств, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах на суму понад 3,8 млн.грн.

Згідно рапортів ОУ ГУ ДФС у Полтавській області та ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області компоненти сумішей вуглеводнів, реформат, фракцію ізопентанову, платформат, лігроїдно-газойлеву фракцію, деетанпропанбутанізований конденсат, у службових та інших осіб, контролюючих діяльність підприємства ТОВ «Ювіс Пром» по безготівковій формі (з відображенням по облікам) та за готівку (без відображення по облікам) придбають жителі м. Кременчук громадяни ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які причетні до незаконного виготовлення нафтопродуктів на території нафтобази за адресою: Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля (Комсомольська), 31-А. Даним громадянам підконтрольні наступні підприємства: ТОВ «Оскар СВ» (код ЄДРПОУ 39110987), ТОВ «Вдала» (код ЄДРПОУ 39898184), ТОВ «Константа Імпекс» (код ЄДРПОУ 37624342), ТОВ «Нафтатрейд СВ» (код ЄДРПОУ 38246254), ТОВ «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626), ТОВ «Компанія Рао» (код ЄДРПОУ 40377493) з використанням яких легалізовується незаконно виготовлене пальне. Офісні приміщення даних підприємств знаходяться за адресами Кіровоградська область, м.Світловодськ, вул.Приморська, 38/А та м.Кременчук, вул.Горького, 17.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Оскар СВ» (код ЄДРПОУ 39110987), ТОВ «Вдала» (код ЄДРПОУ 39898184), ТОВ «Константа Імпекс» (код ЄДРПОУ 37624342), ТОВ «Нафтатрейд СВ» (код ЄДРПОУ 38246254), ТОВ «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626) використовуються приміщення розташовані за адресою: м. Кременчук, ул.. Горького, 17, в яких знаходяться документи та речі ТОВ «Оскар СВ» (код ЄДРПОУ 39110987), ТОВ «Вдала» (код ЄДРПОУ 39898184), ТОВ «Константа Імпекс» (код ЄДРПОУ 37624342), ТОВ «Нафтатрейд СВ» (код ЄДРПОУ 38246254), ТОВ «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626), які стосуються придбання нафтопродуктів у ТОВ «Ювіс Пром». Невилучення зазначених документів та речей призведе до їх втрати, знищення або зміни їх місцезнаходження, таким чином втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Оскар СВ», ТОВ «Вдала», ТОВ «Константа Імпекс», ТОВ «Нафтатрейд СВ», ТОВ «Нафтатрейд» по взаємовідносинам з ТОВ «Ювіс Пром, а також з ТОВ «Прогресс-Трейд», ТОВ «Аргон-2015», ТОВ «Трейдінг-С», ТОВ «Метро Ерколь», ТОВ «Аффінадо», ПП «Кіровоградоптторг», ПП «Грандстрой», ТОВ «Концепт Актив», ТОВ «Атлантик», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Ойл Пром Альянс», ТОВ «Баядера Компані», ТОВ «Агро Трейд Плюс», ТОВ «Лакстайл», ТОВ «Велес Груп ЛТД», ТОВ «Велес Груп ЛТД», ТОВ «Трансникоинвест», ТОВ «Промислові комплектуючі», ТОВ «Ситрон Груп», ТОВ «ГВВ-Груп», ТОВ «Аркада Компані», ТОВ «Фулкрам», ТОВ «Оптімагруп» за період 2015-2016 років, що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно за №66022742 від 17.08.2016 року встановлено, що приміщення за адресою: Полтавська ул.., м. Кременчук, ул.. Горького, 17, на праві приватної власності належить ТОВ «Градосфера» (код 25154997).

Тому, метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які було здобуто в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ «Ювіс Пром», проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також з метою перевірки фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести обшук за місцем знаходження документів ТОВ «Ювіс Пром», за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Горького, 17, в зв`язку з цим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

При цьому нормою ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Звертаючись до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в у приміщенні за адресою: м. Кременчук, вул. Горького, 17, що використовується в своїй фінансово-господарській діяльності службовими особами підприємства ТОВ «Оскар СВ» (код ЄДРПОУ 39110987), ТОВ «Вдала» (код ЄДРПОУ 39898184), ТОВ «Константа Імпекс» (код ЄДРПОУ 37624342), ТОВ «Нафтатрейд СВ» (код ЄДРПОУ 38246254), ТОВ «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626) та яке на праві приватної власності належить ТОВ «Градосфера» (код 25154997) слідчий як підставу для його проведення зазначає те, що в даному приміщенні може знаходяться первинна бухгалтерська документація та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оскар СВ» (код ЄДРПОУ 39110987), ТОВ «Вдала» (код ЄДРПОУ 39898184), ТОВ «Константа Імпекс» (код ЄДРПОУ 37624342), ТОВ «Нафтатрейд СВ» (код ЄДРПОУ 38246254), ТОВ «Нафтатрейд» (код ЄДРПОУ 30078626) по взаємовідносинам з ТОВ «Ювіс Пром» (код ЄДРПОУ38560552), а також з ТОВ «Прогресс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39865651), ТОВ «Аргон-2015» (код ЄДРПОУ 40088541), ТОВ «Трейдінг-С» (код ЄДРПОУ 39865578), ТОВ «Метро Ерколь» (код ЄДРПОУ 40096306), ТОВ «Аффінадо» (код ЄДРПОУ 40093986), ПП «Кіровоградоптторг» (код ЄДРПОУ 37231623), ПП «Грандстрой» (код ЄДРПОУ 36390430), ТОВ «Концепт Актив» (код ЄДРПОУ 39973235), ТОВ «Атлантик» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138), ТОВ «Баядера Компані» (код ЄДРПОУ 40490500), ТОВ «Агро Трейд Плюс» (код ЄДРПОУ 39638121), ТОВ «Лакстайл» (код ЄДРПОУ 39566309), ТОВ «Велес Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39566309), ТОВ «Велес Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39675488), ТОВ «Трансникоинвест» (код ЄДРПОУ 40098442), ТОВ «Промислові комплектуючі» (код ЄДРПОУ 40268288), ТОВ «Ситрон Груп» (код ЄДРПОУ 40408620), ТОВ «ГВВ-Груп» (код ЄДРПОУ 38942551), ТОВ «Аркада Компані» (код ЄДРПОУ 39526554), ТОВ «Фулкрам» (код ЄДРПОУ 40161631), ТОВ «Оптімагруп» (код ЄДРПОУ 36690482),, однак слідчим даної обставини не було доведено. Крім того, слідчим суддею встановлено, що ТОВ «Градосфера» не порушено кримінальне провадження, а також не доведено той факт, що дане підприємство має відношення до скоєного кримінального правопорушення.

З цих підстав в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234- 236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку - відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1