Ухвала

від 07.11.2016 по справі 552/6210/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6210/16-к

Провадження № 1-кс/552/1097/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.11.2016 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016170000000005, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службовими особами ТОВ «Ювіс Пром» відображено придбання підакцизної групи нафтопродуктів (бензину та дизельного пального) від ряду «сумнівних» підприємств, зокрема таких як: ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код ЄДРПОУ 39728361), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Малахіт Профтехнології» (код ЄДРПОУ 39198621) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», яким в свою чергу відображено реалізацію фракції ізопентанової, реформату, платформату та лігроїдно-газойлевої фракції на загальну суму 3 856,4 тис.грн. по податку на додану вартість. В свою чергу, реалізація вказаних нафтопродуктів у вказані періоди часу здійснювалась в адресу наступних підприємств: ТОВ «Татнефть-АЗС-Україна» (код ЄДРПОУ 38194448), ТОВ «ТК Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 38898534), ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ТОВ «Алмакс-Авто» (код ЄДРПОУ 25156973), ТОВ «Хай-Тек Оіл» (код ЄДРПОУ 39827569), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ) та інших підприємств, що здебільшого мають свою роздрібну мережу АЗС. Тобто, фактично вказані нафтопродукти були виготовлені службовими та іншими особами, контролюючими діяльність підприємства ТОВ «Ювіс Пром» або іншими, в даний час не встановленими особами, шляхом змішування компонентів сумішей вуглеводнів, реформату, фракції ізопентанової, платформату, лігроїдно-газойлевої фракції, деетанпропанбутанізованого конденсату, тощо, а по податковому та бухгалтерському обліку товариства відображено їх придбання від СГД з ознаками «фіктивності» та одночасно реалізацію на СГД з ознаками «фіктивності» високооктанових вуглеводних компонентів, з яких їх виготовлено.

Таким чином, придбані високооктанові вуглеводні компоненти фактично були використані службовими та іншими особами, контролюючими діяльність підприємства ТОВ «Ювіс Пром» або іншими, в даний час не встановленими особами для виготовлення автомобільного бензину та дизельного пального різних марок, які в послідуючому реалізовані за готівковий розрахунок, невстановленим суб`єктам господарської діяльності, без подальшого обов`язкового відображення по податковому та бухгалтерському обліку підприємств, а документально високооктанові вуглеводні компоненти були нібито реалізовані на ПП «ТОВ Світ Олія» (код ЄДРПОУ 38572327 реально діюче СГД, що конвертувало власні безготівкові кошти в готівку), ТОВ «Галс Лідер» (код ЄДРПОУ 39534764), ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037), ТОВ «Стефан Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39687425), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ «Гермес Преміум» (код ЄДРПОУ 38404648), ТОВ «Капелс» (код ЄДРПОУ 39608867), ТОВ «Ландерон» (код ЄДРПОУ 39759342), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Компанія «Ексім Трейд» (код ЄДРПОУ 39728361), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Малахіт Профтехнології» (код ЄДРПОУ 39198621), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Сістем Енерджі Груп» (код ЄДРПОУ 39353605), ТОВ «Інфокол Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Віп Альянс» (код ЄДРПОУ 39089091), ТОВ «БК «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Атлантик» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138) та інші.

Так встановлено, що вищевказані особи протягом серпня-вересня 2016 року здійснили реалізацію деетанпропанбутанізованого конденсату та лігроїдно газойлевої фракції за готівку (без відображення по облікам) громадянину ОСОБА_6 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 та пов`язаним з ним невстановленим особам, які причетні до незаконного виготовлення нафтопродуктів на території Полтавської та Харківської областей. Дані особи для тимчасового зберігання придбаних нафтопродуктів та можливої подальшої обробки (шляхом змішування з іншими компонентами) використовують ємності та обладнання, які знаходяться на території нафтобази за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час виїзду на адресу: Полтавська область, Решетилівський район, смт. Решетилівка, вул. Покровська (попередня назва Леніна), 73 оперативними працівниками ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що вказана адреса являє собою територію, яка обгороджена бетонним парканом. На вказаній території розміщені приміщення, ємності, насоси. Під час виїзду транспортних засобів на території заводу зафіксовано не було. Шляхом зашифрованого опитування мешканців селища встановлено, що завезення та вивезення нафтопродуктів із нафтобази та діяльність самої нафтобази здійснюється в темну пору доби із ціллю приховування функціонування роботи бази та унеможливлення ідентифікувати транспорт та осіб, які причетні до роботи бази та зберігання нафтопродуктів.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно за №69861083 від 06.10.2016 року встановлено, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належать ТОВ «Васильківське КСМ» (код ЄДРПОУ 33801629) та громадянину ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 .

Тому метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які було здобуто в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ «Ювіс Пром», проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також з метою перевірки фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести обшук за місцем знаходження документів щодо придбання нафтопродуктів у ТОВ «Нафтохімічні технології», їх подальшої незаконної переробки та наступної реалізації, за адресою: АДРЕСА_1 , в зв`язку з цим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

При цьому нормою ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Звертаючись до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що використовуються в своїй фінансово-господарській діяльності громадянином ОСОБА_6 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 та які на праві приватної власності належать громадянину ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 , з метою виявлення та вилучення речей та документів первинного бухгалтерського обліку, що стосуються завезення та зберігання (додаткової обробки) нафтопродуктів ОСОБА_6 , а також придбання їх у ТОВ «Нафтохімічні технології» (код ЄДРПОУ 39057866), чорнових записів, даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, відомостей (чорнових записів), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю товарно-матеріальних цінностей (послуг) за готівковий розрахунок, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації (флеш-карт, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків), грошових коштів, речей і цінностей, здобутих злочинним шляхом, печаток, штампів та відтисків, сировини, з якої виготовляються нафтопродукти, виготовлених нафтопродуктів, обладнання для виготовлення нафтопродуктів, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології», громадянина ОСОБА_6 та пов`язаних з ним невстановлених осіб, мають значення для досудового розслідування, однак слідчим даної обставини не було доведено. Крім того, слідчим суддею встановлено, що відносно ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не порушено кримінальне провадження, а також не доведено той факт, що дане підприємство має відношення до скоєного кримінального правопорушення.

З цих підстав в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234- 236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку про проведення обшуку - відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1