Ухвала

від 18.10.2016 по справі 759/14058/16-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2939/16

ун. № 759/14058/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2016 року м. Київ слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 , прокурора Київської місцевої Прокуратури №8 ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 , про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні №32015100080000023 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015р., за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

17.10.2016 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про допит в судовому засіданні свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні №32015100080000023 відомості про яке внесені 06.05.2015 року до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань. Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 є особою похилого віку, а також те, що існують підстави вважати, що особи, які представляють інтереси ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), дізнавшись про вище викладені обставини, можуть здійснювати тиск на свідка з метою зміни ним подальших показань, у досудового слідства виникла необхідність у проведенні допиту свідка в судовому засіданні під час досудового розслідування.

Під час досудового слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) в період з 01.09.2012 по 31.12.2013 включено від ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 10 750 380 грн., наслідком чого є завищення обсягів податкового кредиту, на зменшення зобов`язань з податку на додану вартість, що підтверджується актом перевірки ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві №49/26-57-22-03-10/30265715 від 11.11.2014.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715) в період з вересня 2012 року по грудень 2012 року при проведені транзитних фінансово-господарських операціях щодо придбання мультипліксорного обладнання у ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД (код ЄДРПОУ 36444694) з використанням реквізитів СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1 383 296 грн. та податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 1 452 461 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 2835757 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується відповідним аналітичним дослідженням ОУ ГУ ДФС у м. Києві від 17.08.2016, а також висновком експерта Експертно-дослідної служби України№64/9/2016 від 27.09.2016.

В ході досудового розслідування допитано як свідка засновника ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) ОСОБА_6 встановлено, що вказане товариство створено з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди виключно підприємствам реального сектору економіки, серед яких є ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715).

Також допитаний як свідок генеральний директор ТОВ «МКМ Сервіс ЛТД (код ЄДРПОУ 36444694) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який показав, що обладнання, яке реалізовувалось в адресу ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) безпосередньо постачалось на адресу фактичного місцезнаходження ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), адже саме представниками ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715)було висунуто пропозицію щодо поставки вказаного обладнання через рад компаній в тому числі через ТОВ «Капромбуд»(код ЄДРПОУ 37982640).

Враховуючи наявність обставин, що можуть вплинути на повноту чи достовірність показів останнього, вказані показання свідка ОСОБА_5 мають суттєве значення для забезпечення неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, а тому, керуючись вимогами ст. ст. 40, 110, ч. 1 ст. 225 КПК України слідчий просить допитати свідка ОСОБА_5 в судовому засіданні

В судовому засіданні старший слідчий відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 своє клопотання про допит свідка ОСОБА_5 підтримав з підстав викладених в клопотанні.

Прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримала вважаючи його обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого та прокурора, дослідивши письмові докази вважає, що клопотання слідчого про допит свідка ОСОБА_5 під час досудового розслідування в судовому засіданні підлягає задоволенню.

Згідно протоколів допиту від 26.05.2015 року ОСОБА_5 був допитаний як свідок у кримінальному провадженні №32015100080000023 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України(а.с.39-44)

Як пояснив слідчий під час зазначених допитів ОСОБА_5 змінював свої показання. Таку поведінку слідчий пояснює перебуванням ОСОБА_5 під психологічним впливом підозрюваних за вищезазначеним кримінальним провадженням, що може вплинути на повноту та достовірність показань ОСОБА_5 .

Згідно ст. 225 ч.1 КК України у виняткових випадках, повязаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, , якщо через існування небезпеки для життя і здоровя свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні.

Враховуючи зміну показів свідка ОСОБА_5 під час його допиту слідчими, наявність інших обставини, які можуть вплинути на повноту та достовірність показань ОСОБА_5 , як то психологічний вплив чи інше, слідчий суддя вважає, що існують всі підстави для допиту свідка слідчим суддею під час досудового розслідування.

Керуючись ст.ст.110, 225 ч.1 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м.Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 - задовольнити.

Допитати свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у кримінальному провадженні №32015100080000023 відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК Українипід час досудового розслідування в судовому засіданні.

Призначити в судове засідання в приміщенні суду за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 142, зал.№7 на 20.10.2016 року на 14 год. 00 хв.

Ухвала слідчого судді не оскаржується.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1