Ухвала

від 09.11.2016 по справі 537/646/16-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/892/2016

Справа № 537/646/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.11.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 у зв`язку з неявкою до слідчого.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000030 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2016 років ОСОБА_5 ,використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ «Підрядник 2015» (код ЄДРПОУ 39791784), ПП «ТК«Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ «Кодрат» (код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320), СГД-ФО ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобов`язань ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), НВКП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч» (код ЄДРПОУ 39456063), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «База Будівельної Комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «Фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Техносервіс - Д» (код ЄДРПОУ 23538446), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж» (код ЄДРПОУ 33180818) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, пов`язаних з обслуговуванням кран-балок на НВП «Фероліт» (код ЄДРПОУ 31103705) та ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703) (які фактично виконувалися працівниками ТОВ «Кранспецреммонтаж»), документально залучили в якості субпідрядників ПП «ТК «Оператор» та ПП «Підрядник-2015», ТОВ «Будцентргруп» (код ЄДРПОУ 40235320) до виконання вказаних робіт, у зв`язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.

Також, 12.05.2016 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист Управління служби безпеки України у Полтавській області №38/7-935 від 11.05.2016 року згідно якого встановлено, що мешканцем м. Кременчука ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , запроваджено механізм надання окремим суб`єктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств. Одним з постійних замовників незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку у ОСОБА_5 являються службові особи ТОВ «Крнаспецреммонтаж».

Відповідно до повідомлення Оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №8997/10/16-03-21 від 18.04.2016 року службові особи ТОВ «Кранспецреммонтаж» організували незаконну діяльність, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського та податкового обліку генпідрядника - ТОВ «Кранспецреммонтаж» робіт пов`язаних з ремонтом та обслуговуванням вантажопідйомної техніки, а саме: кран балок у замовників НВП «Фероліт» та ТОВ АФ «Добробут», при цьому, в період виконання вищевказаних робіт 2014-2016 р.р. податковий кредит з ПДВ ТОВ «Кранспецреммонтаж» було сформовано за рахунок ПП «ТК «Оператор», ПП «Підрядник-2015», ТОВ «Будцентргруп».

ТОВ АФ «Добробут» зареєстровано в податкових органах 16.10.2003 року, директором значиться ОСОБА_4 , який проживає АДРЕСА_1 .

У ході досудового розслідування виникла необхідність допитати як свідка директора ТОВ АФ «Добробут» ОСОБА_4 з метою встановлення обставин у даному кримінальному провадженні.

Під час розслідування даного кримінального провадження, у встановленому законом порядку, було викликано (вручено повістку про виклик особисто ОСОБА_4 19.10.2016 року) на допит в якості свідка до слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на 26.10.2016 року о 10 год.00. хв.

26.10.2016 року о 10 год. 00 хв. свідок ОСОБА_4 у встановлений час не з`явився та не повідомив особисто про поважні причини свого неприбуття, чим порушив обов`язок свідка.

З урахуванням викладеного просить накласти грошове стягнення на ОСОБА_6 у зв`язку з його неявкою на виклик слідчого.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав клопотання, відповідно до якого клопотання підтримує та просить справу розглядату його відсутність.

ОСОБА_4 та його представник ОСОБА_7 в судове засідання не з`явилися, представник ОСОБА_4 надала суду клопотання , відповідно до якого просить справу розглядати у її відсутності та відсутності ОСОБА_4 , а також відмовити слідчому у задоволенні клопотання. При цьому надала суду документи, про те, що ОСОБА_4 26.10.2016 року не з`явився на допит до слідчого у зв`язку з відрядженням до м. Києва у зв`язку з виробничої необхідністю, а також надала заяву, згідно якої ОСОБА_4 повідомляв слідчого про неможливість його прибуття на допит 26.10.206 року.

Дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що 23.09.2015 року СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32015170090000030 відомості про вчинення злочину за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч.1 ст. 366 КК України.

Згідно відомостей з витягу об`єднаного кримінального провадження № 32015170090000030 від 23.09.2015 року у період 2012-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект» ( код ЄДРПОУ 34979064), ТОВ «Кіттсаунд» ( код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» ( код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України ( код ЄДРПОУ 14322859), Кременчуцькою виховною колонією ( код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» ( код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» ( код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Фірма «Олеандр» ( код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» ( код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» ( код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» ( код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «ЕКотех-С» ( код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «Універсальна фірма «Татон» ( код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» ( код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «Лексус сервіс Київ» ( код ЄДРПОУ 34980677), ТОВ «Силіконова долина» (код ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Енергостар груп» ( код ЄДРПОУ 39889012), ТОВ «Інфоколл центр про» ( код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Кодрат» ( код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «ДМ-СЕРВІС» ( код ЄДРПОУ 24830309), яких фактично не було. Також встановлено, що у період часу з 01.10.2015 року по 31.08.2016 року службові особи ТОВ «Атмосфера доріг» (код ЄДРПОУ 38742956) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «ДМ-СЕРВІС» ( код ЄДРПОУ 24830309), ПП «ПОЛО-ІНВЕСТБУД» ( код ЄДРПОУ 35026677), яких фактично не було.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР 29.03.2016 року у період 2014-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750), зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання будівельних робіт на об`єктах військової частини НОМЕР_3 Національної Гвардії України ( код ЄДРПОУ 14322859), завищили обсяги та вартість виконаних робіт в результаті чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 107869, 34 грн., чим заподіяли збитків державному бюджету України.

Згідно відомостей , внесених до ЄРДП 19.04.2016 року службові особи ТОВ «Кранспецреммонаж» ( код ЄДРПОУ 33180818) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, пов`язаних з обслуговуванням кран-балок на НВП «Фероліт» ( код ЄДРПОУ 31103705) та ТОВ АФ «Добробут» ( код ЄДРПОУ 32682703) (які фактично виконувалися працівниками ТОВ «Кранспецреммонтаж»), документально залучили в якості субпідрядників ПП «ТК «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750), ПП «Підрядник-2015» ( код ЄДРПОУ 39791784), ТОВ «Будцентргруп» ( код ЄДРПОУ 40235320) до виконання вказаних робіт, у зв`язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.

Згідно відомостей , внесених до ЄРДР 16.06.2016 року у період 2014-2016 років ОСОБА_5 , використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ «Підрядник 2015» ( код ЄДРПОУ 39791784), ПП «ТК «Оператор» ( код ЄДРПОУ 37227750), ТОВ «Кодрат» ( код ЄДРПОУ 39733429), ТОВ «Будцентргруп» ( код ЄДРПОУ 40235320), СГД-ФО ОСОБА_5 ( код НОМЕР_1 ) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобов`язань ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» ( код ЄДРПОУ 13968750), НВКП «Промсервіс» ( код ЄДРПОУ 30417005), ТОВ «Фінансова будівельна компанія «Луч» ( код ЄДРПОУ 39456063), ПП «Крембітпостач» ( код ЄДРПОУ 37015646), ТОВ «База Будівельної комплектації» ( код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «Кранспецреммонтаж» ( код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Ворд Сервіс» ( код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «Фірма «Оленадр» ( код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Техносервіс-Д» ( код ЄДРПОУ 23538446), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.

Згідно відомостей, внесених 18.08.2016 року до ЄРДР, службові особи ТОВ «Підрядник 2015» ( од ЄДРПОУ 39791784) склали та видали завідомо неправдиві офіційні документи у вигляді договорів про надання поворотної фінансової допомоги для забезпечення в подальшому умов для зняття готівкових коштів із власного рахунку, відкритого у ПАТ «Кристалбанк» у вигляді повернення такої допомоги попри те, що фактично фінансова допомога підприємством не отримувалась.

ТОВ АФ «Добробут» зареєстровано в податкових органах 16.10.2003 року, директором значиться ОСОБА_4 ( проживає за адресою: АДРЕСА_1 ).

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів ОСОБА_4 викликався повісткою до старшого слідчого ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 на 26.10.2016 року о 10 год. 00 хв., про що ОСОБА_4 був особисто ознайомлений під розпис 19.10.2016 року.

Згідно документів , наданих представником ОСОБА_4 , а саме світлокопії наказу № 97-В від 26.10.2016 року , ОСОБА_4 26.10.2016 року був відкомандирований до м. Києва у ТОВ фірма «Астарта-Київ» у зв`язку з виробничою необхідністю на один день -26.10.2016 року.

Окрім того, згідно заяви, наданої представником ОСОБА_4 , вбачається, що ОСОБА_4 повідомляв слідчого ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про те, що він 26.10.2016 року не може з`явитися на допиту у зв`язку з відрядженням.

Відповідно до ст. 133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Згідно ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора.

Враховуючи викладене, а також те, що як встановлено слідчим суддею, ОСОБА_4 не з`явився на допит до слідчого 26.10.2016 року у зв`язку з його відрядженням , про що повідомив старшого слідчого ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 133, 134, 135, 136, 139, 144, 145, 146 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення грошового стягнення на ОСОБА_4 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

Повний текст ухвали виготовлений та проголошений 11.11.2016 року о 15 год. 00 хв.