Ухвала

від 11.11.2016 по справі 640/17581/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/17581/16-к

н/п 1-кс/640/8661/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" листопада 2016 р. слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , дослідивши клопотання ст. слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні №32016220000000181 від 12.07.2016р. за ч.3ст.212 КК України, -

встановив:

11 листопада 2016р. до суду надійшло клопотання ст. слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про арешт належного службовим особам ТОВ «Керамет-Харків» (кодЄДРПОУ 33714374), вилученого 09.11.2016р., під час проведення обшуку у буд. №38 по пров. Артюхівському у м. Харкові:

- у кабінеті директора ТОВ «Керамет-Харків» ОСОБА_4 : оригіналів договорів з додатками, специфікаціями та іншими документами ТОВ «Керамет-Харків» про придбання брухту металолому у суб`єктів господарської діяльності за 2015р., а також реєстраційних документів СГД постачальників, прошитих, пронумерованих скріплених биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 262 арк., під №1; оригіналів договорів з додатками, специфікаціями та іншими документами ТОВ «Керамет-Харків» про придбання брухту металолому у суб`єктів господарської діяльності за 2016р., а також реєстраційних документів СГД постачальників, прошитих, пронумерованих скріплених биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 411 арк., під №2; оригіналів договорів з додатками, специфікаціями та іншими документами ТОВ «Керамет-Харків» про придбання брухту металолому у суб`єктів господарської діяльності за 2016р., а також реєстраційні документи СГД постачальників, прошитих, пронумерованих скріплених биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 357 арк., під №3; оригіналів договорів з додатками, специфікаціями та іншими документами ТОВ «Керамет-Харків» про придбання брухту металолому у суб`єктів господарської діяльності за 2015р., а також реєстраційних документів СГД постачальників, прошитих, пронумерованих скріплених биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 104 арк., під №4; оригіналів договорів з додатками, специфікаціями та іншими документами ТОВ «Керамет-Харків» про купівлі-продажу брухту металолому у (в адресу) суб`єктів господарської діяльності за 2015-2016р.р., а також реєстраційних документів СГД постачальників, прошитих, пронумерованих скріплені биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 82 арк., під №5; завірених копій реєстраційних документів ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769), пусті (не заповнені) бланків ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) з підписом в кінці аркуша директора ТОВ «Укр-Транс-Інвест» ОСОБА_5 та мокрою печаткою даного підприємства, всього 29 бланків, актів про походження брухту кольорових та чорних металів з мокрою печаткою ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) з незаповненими графами, всього 20 актів, сертифікатів якості на вторинні чорні метали, вантажо - відправник ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) з незаповненими графами та мокрою печаткою ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769), всього 20 сертифікатів, бланків доручення №05-15 видане: ОСОБА_6 з незаповненими графами, з мокрою печаткою ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) та підписом директора даного підприємства ОСОБА_5 , бланків наказу без дати, без номеру ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) з мокрою печаткою даного підприємства та підписом директора ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) ОСОБА_5 , всього два накази, бланків довіреностей без номеру, без дати з мокрою печаткою та підписом директора ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) ОСОБА_5 , всього дві довіреності, бланків посвідчень про вибухобезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту чорних та кольорових металів, без номеру, без дати з мокрою печаткою ТОВ «Укр-Транс-Інвест» (код ЄДРПОУ 37756769) та підписом представника підприємства ОСОБА_7 , всього 20 посвідчень, прошитих, пронумерованих скріплені биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 99 арк., під №6; заповнених бланків актів приймання вторинної сировини (металобрухту) № (для фізичної особи) за жовтень 2016р., в графі прийняв: директор ТОВ «Керамет Харків» ОСОБА_4 , в графі здав: прізвище фізичної особи, прошитих, пронумерованих скріплених биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 35 арк., під №7; заповнених бланків подорожніх листів вантажних автомобілів з штампами ТОВ «Керамет Харків» за 2016 рік, прошитих, пронумерованих скріплених биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 78 арк., під №8; копій додаткових угод до договору про подачу та збирання вагонів ТОВ«Керамет-Харків» по станції «Основа» від 26.12.2013 за №3143, на 2-х арк.; чорнових записів на різнокольорових аркушах паперу 9 на 9 см. з надписами у верхній частині «Остаток ДТ на утро, після чого стоїть дата, та нижче вказана кількість л.», всього 44 аркуші, поміщених у прозорий пакет та скріпленого биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, під №9; системного блоку серійний №863510, поміщеного у пакет чорного кольору, скріпленого биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, 1 шт., під №10; оригіналів «Сменных рапортов» за жовтень 2016 року з мокрими печатками ТОВ «Керамет - Харків» та за листопад 2016 року без печаток, прошитих, пронумерованих скріплені биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, на 79 арк., під №11; блокноту сірого кольору 14,5 см. на 10 см. з чорновими записами, поміщеного у прозорий пакет, скріплений биркою з печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підписами понятих та слідчого, 1 шт.; брухту чорного металу, в кількості 170 тон.;

- у начальника приймального пункту ТОВ «Керамет - Харків» ОСОБА_8 : накопичувальних карток з написами «Номери вагонів, Станція Куп`янськ - Южний» за 2016р. на 10 арк., прошитих, пронумерованих, опечатаних, (том. №1); відомостей плати за подавання, забирання вагонів та маневрову роботу за 2016 рік на 235 арк. прошитих, пронумерованих, опечатаних, (том. №2); актів приймання металів чорних (вторинних) за 2016р., прошитих, пронумерованих, опечатаних, (том. №3); комп`ютерної техніки, системного блоку чорного кольору серійний номер 8989TGS042609, поміщеного в пакет та опечатаний (пакет №1); мобільного телефону ОСОБА_8 . NOKIA чорного кольору, поміщений в прозорий пакет та опечатаний (пакет №2); щоденника синього кольору з написом на обкладинці «Керамет», в якому містяться чорнові записи, поміщений в пакет чорного кольору та опечатаний (пакет № 3); мобільного телефону ОСОБА_9 . NOKIA чорно-сріблястого кольору, поміщеного в прозорий пакет та опечатаний (пакет №4); мобільного телефону ОСОБА_10 . SIGMA чорно-зеленого кольору, поміщеного у прозорий пакет та опечатаний (пакет № 5); мобільного телефону ОСОБА_11 S-TELL білого кольору, поміщеного у прозорий пакет та опечатаний (пакет № 6); брухту та відходів чорних металів, у кількості 15 тон; брухту та відходів чорних металів, у кількості 5 тон.

В якості підстав накладення арешту слідчий зазначив проведення СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000181 від 12.07.2016р.за ч. 3 ст. 212 КК України, з підстав того, що службові особи ТОВ«Керамет-Харків» (код ЄДРПОУ 33714374) в період 2013-2015р.р., шляхом завищення валових витрат підприємства внаслідок здійснення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» МПТОВ «Реал» (код ЄДРПОУ 32055155), ТОВ «Інтеграл» (кодЄДРПОУ22015203), ПАТ «Моноліт-2» (код ЄДРПОУ 20356555), а також шляхом відображення недостовірних даних (безтоварних операцій) у податкових розрахунках ф. 1-ДФ про придбання брухту металолому у громадян, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на доходи фізичних осіб на загальну суму понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в межах якого подане клопотання, доходить такого:

Старшим слідчим з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000181 від 12.07.2016р.за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків ТОВ«Керамет-Харків».

Частиною 2 ст. 171 КПК України встановлено, що у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Так, у прохальній частині клопотання слідчий просить арештувати майно вилучене службових осіб ТОВ«Керамет-Харків»: директора ОСОБА_4 , начальника приймального пункту ОСОБА_8 .

Таким чином, слідчий вказує, що майно вилучене у певних фізичних осіб, які працюють у ТОВ«Керамет-Харків».

Однак, з мотивувальної частини клопотання, вбачається, що досудове розслідування проводиться з приводу господарської діяльності юридичної особи ТОВ«Керамет-Харків», наслідком якої вказаний суб`єкт господарювання ухилився від сплати податків на суму понад 4.000.000грн.

Таким чином, мотивувальна частині клопотання не відповідає вимогам, викладеним у його прохальній частині, що суперечить п.3 ч.2 ст.171 КПК України.

До того ж слідчий не вказує, чи вилучене усе перелічене майно і де воно знаходиться на теперішній час і де має зберігатись у подальшому, зважаючи на його специфіку та значні обсяги.

При тому посилання слідчого на вилучення з кабінету ОСОБА_8 брухту та відходів чорних металів у кількості 15 тон та 5 тон, - сумнівне.

Позначення слідчим суми спричинених збитків неможна вважати конкретним, як таке, що охоплює діапазон від 4.000.001 грн. до 4.999.999грн.

Долучений до клопотання витяг з акту №236/20-40-14-02-07-33714374 за період з 01.01.2013р. по 31.12.2015р., конкретної суми «понад 4млн.грн» зазначеної слідчим також не місить, як і даних про чинність, на час подачі клопотання, податкових повідомлень-рішень, виданих на його підставі.

До того ж, не зазначення слідчим у клопотанні фактичного власника вилученого майна, його контактних даних (номеру телефону, адреси електронної пошти), з урахуванням визначеного ст. 172 КПК України стислого строку розгляду клопотання, що виключає надіслання повідомлення поштою, фактично позбавляє слідчого суддю можливості дотримання вимог ст.22, 24, 25, 26, 27, 28, 172 КПК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години.

З урахуванням викладеного, клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків у строк 72 години.

Слідчий суддя вважає за необхідне роз`яснити прокурору право звернення до слідчого судді із клопотанням про арешт майна, відповідно вимог ст. 171 КПК України у встановленому порядку.

Керуючись ст. ст.170-172, 309, 372 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні №32016220000000181 від 12.07.2016р. за ч.3ст.212 КК України, - повернути прокурору та встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1