Ухвала

від 03.11.2016 по справі 757/53944/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/53944/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :

У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки ТОВ «СТІНС КОМАН» (код ЄДРПОУ 39851990) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що

прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42016100000000611 від 22.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, виділених з матеріалів провадження № 42016100000000351 від 15.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 14.04.2016 приблизно о 16 год. 00 хв. заступник начальника відділу контролю за виробництвом спирту, спиртовмісної продукції, алкогольних напоїв і тютюнових виробів управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , будучи службовою особою, яка займає відповідальне становище, перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 85/48, діючи умисно, з корисливого мотиву, одержав від директора ТОВ «ЕМ БІ КЕЙ ГРУП» (код 37371329) ОСОБА_5 грошові кошти в сумі 39 000 грн., за вчинення в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду будь-якої дії з використанням наданої влади та службового становища, а саме: за вжиття усіх залежних від нього заходів щодо видачі вказаному товариству ліцензії на виробництво алкогольних напоїв серія АЕ № 297638 від 14.04.2016, яка була видана Департаментом контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ДФС України за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 66.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи наступних підприємств, зареєстрованих у м. Києві та Київській області: ТОВ «РАТУШЕНКО» (код ЄДРПОУ 37474447); ТОВ «ДІМІОРС» (код ЄДРПОУ 36490830); ТОВ «САТУРН ДИСТРИБЮШЕН» (код ЄДРПОУ 37285565); ТОВ «КОМПАНІЯ «ТЕОПОЛІС» (код ЄДРПОУ 36826819); ТОВ ВТК (ТОВ «АЛЬТЕРСВІТ») (код ЄДРПОУ 39832055);

ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 37544503); ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39844482); ТОВ «БАР-КОМ» (код ЄДРПОУ 36604173); ТОВ «ПРОД-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 36282322); ТОВ «ДІТРЕЙД ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792); ТОВ «ПІ ДІ ЕМ» (код ЄДРПОУ 39398410); ПАТ «СНАЙПЕР» (код ЄДРПОУ 20616944); ТОВ «ВМВ «ЕНОСИСТЕМ» (код ЄДРПОУ 40142011), ТОВ «АЛМАТЕРРА» (ЄДРПОУ 40178713), ТОВ «САТУРН ЛОГІСТИК» (ЄДРПОУ 40208901), ТОВ «ПРОДМАРКЕТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «ТОРГОВА ГРУПА ЮКРАЙНА» (ЄДРПОУ 39832055), ТОВ «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 37544503), ПП «СУЧАСНІ РІШЕННЯ» (ЄДРПОУ 39592648), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МЕДІАТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 37568896), ТОВ «НЬЮ ГОЛД» (ЄДРПОУ 39738170), в порушення норм чинного законодавства, упродовж 2015-2016 років, у результаті зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України, за грошову винагороду, незаконно отримали ліцензії на виробництво та оптову реалізацію підакцизних товарів на митній території України та з порушенням норм чинного законодавства здійснюють вказану діяльність на теперішній час під час фінансово-господарських взаємовідносинах з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ Сафарс (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ Компанія Інвест Гарант (код ЄДРПОУ 40136254), ТОВ Анадора (код ЄДРПОУ 39937233), ТОВ Домініка Трейд (код ЄДРПОУ 39883204), ТОВ Вог Трейдінг (код ЄДРПОУ 38390515), ТОВ Мілос Прайм (код ЄДРПОУ 39988529), ТОВ Дейліс Груп (код ЄДРПОУ 39618503), ТОВ Кнайпа (код ЄДРПОУ 40169096), ПП Правозахист (код ЄДРПОУ 30369800), ТОВ Трівелс (код ЄДРПОУ 35551498), ТОВ Укрбуд Компані (код 39288196), ТОВ Райнер Груп (код ЄДРПОУ 39776923), ТОВ Сістем Лайн (код ЄДРПОУ 39807280), ТОВ Маяк Трейд (код ЄДРПОУ 39377469), ТОВ Ел Пі Продакшн (код ЄДРПОУ 39647157), ТОВ Тенер Союз (код ЄДРПОУ 39619549), ТОВ Охоронний Холдінг (код ЄДРПОУ 38143880), ТОВ Хім Торг (код ЄДРПОУ 35847214), ТОВ Техноторг-Дон (код ЄДРПОУ 31764816), ТОВ АВК Конфекшінері (код ЄДРПОУ 39461796), ТОВ Манго-Груп (код ЄДРПОУ 39039648), ТОВ Став Сервіс (код ЄДРПОУ 39638980), ТОВ Елемент Нафта (код ЄДРПОУ 39564815), ТОВ Медіа Тон (код ЄДРПОУ 39997512), ТОВ Далтер Груп (код ЄДРПОУ 40109880), ТОВ Ельмундо (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ Янекс Буд (код ЄДРПОУ 39265844), ТОВ Дейліс Груп (код ЄДРПОУ 39618503), ТОВ Укрресурстрейд (код ЄДРПОУ 38005796), ТОВ Експрес Тобако Трейд (код ЄДРПОУ 39435132), ТОВ Оптспецактив (код ЄДРПОУ 39869127), ТОВ Стінс Коман (код ЄДРПОУ 39851990), ТОВ Брікфорт (код ЄДРПОУ 39781509), ТОВ Пост-Трейд (код ЄДРПОУ 39780788), ТОВ ВКФ астра К ЛТД (код ЄДРПОУ 16403193), ТОВ Лідер Промтрейд (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ Саваж-Торг (код ЄДРПОУ 39760447), ТОВ Мережа Інвест Буд (код ЄДРПОУ 39278036), ТОВ Олімпія Буд (код ЄДРПОУ 39924376), ТОВ Сайлес Груп (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ Аст Союз (код ЄДРПОУ 39770669), ТОВ Баланс Інвест (код ЄДРПОУ 40168474), ТОВ Моро Інтернешнл (код ЄДРПОУ 39231569), ТОВ Престиж-ТК (код ЄДРПОУ 39762465), ТОВ Терра-Буд Компані (код ЄДРПОУ 39593966), ТОВ Оптіма-Д (код ЄДРПОУ 39593898), ТОВ Равена Плюс (код ЄДРПОУ 39279239), ТОВ Кепітал Бізнес Трейд (код ЄДРПОУ 39758134), ТОВ Клів (код ЄДРПОУ 39814722), ТОВ Анітас (код ЄДРПОУ 39913359), ТОВ Сільтехпромпостач (код ЄДРПОУ 39828065), ТОВ Алтер Его Сістем (код ЄДРПОУ 39936051), ТОВ Альта Прім (код ЄДРПОУ 39762219), ТОВ Євро Спецпроект (код ЄДРПОУ 39867093), ТОВ Кул Продакт (код ЄДРПОУ 39324160), ТОВ Белгрейд (код ЄДРПОУ 39926059), ТОВ Альмагест Альянс (код ЄДРПОУ 39788200), ТОВ Моріарті Бізнес Інвест (код ЄДРПОУ 39811894), ТОВ Кернс Груп (код ЄДРПОУ 39943488), ТОВ Власан Трейд (код ЄДРПОУ 39818769), ТОВ Орбітай (код ЄДРПОУ 39913191), ТОВ Платінум Трейд (код ЄДРПОУ 39641988), ТОВ Укрматрик (код ЄДРПОУ 39439142), ТОВ Фронет (код ЄДРПОУ 39916543), ТОВ Ентер-Прайс (код ЄДРПОУ 40039578), ТОВ Юртрейд ЛТД (код ЄДРПОУ 39981020).

Крім того встановлено, що діяльність вказаних підприємств не відповідає ліцензійним умовам щодо виробництва та реалізації акцизних товарів на території України, підприємства постійно їх порушують, а також службовими особами ДФС України умисно не вживаються заходи по протидії порушень податкового законодавства з боку зазначених підприємств щодо контролю за додержанням ліцензійних умов при отриманні відповідних ліцензій, їх скасуванні при наявності підстав, проведення податкових перевірок та вжиття інших заходів передбачених Законом.

З метою перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «СТІНС КОМАН» (код ЄДРПОУ 39851990) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016, прокурор просив призначити позапланову перевірку ТОВ «СТІНС КОМАН» (код ЄДРПОУ 39851990).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки ТОВ «СТІНС КОМАН» (код ЄДРПОУ 39851990) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016.

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст. 20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення в межах кримінального провадження

№ 42016100000000611 від 22.06.2016 позапланової документальної перевірки ТОВ «СТІНС КОМАН» (код ЄДРПОУ 39851990) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016р. по 30.09.2016р.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДФС України в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1