Ухвала

від 14.11.2016 по справі 127/23919/16-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/23919/16-к

Провадження №1-кс/127/8438/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2016 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про обшук у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016020000000002 від 05.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970, Вінницька область, м. Вінниця, вул. Пирогова, 151-ж) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 852 884 грн. та в порушення п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 084 799 грн. Всього службові особи ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) ухилились від сплати податків в сумі 7 937 683 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) є _45.11 торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.

Відповідно до умов контракту від 01.12.2011 №2 укладеного ПП «Мелалем» із фірмою «URVIN CONTRACTING INC» (США) (продавець), останній продає ПП «Мелалем» (покупцю) автотранспортні засоби автомобілі, сідельні тягачі, причепи, напівпричепи, іншу спецтехніку, запасні частини до автомобілів придбані в країнах Європи та інших країнах світу.

Згідно умов додаткової угоди № 1 від 20.03.2012 до контракту № 2 від 01.12.2011, внесені зміни до контракту, а саме: «поставка транспортних засобів буде здійснюватись зі стоянки фірми «МОТО Centrum» на умовах поставки СІР-Вінниця, яка знаходиться за адресою: 37-700 Пшемишль, вул. Богатерев Гетта, 63 Польща.

Відповідно до відповіді сектору Укрбюро Інтерполу УМВС України у Вінницькій області від 09.09.2015 за № 23/1229 встановлено, що фірма «URVIN CONTRACTING INC» була зареєстрована у відкритому реєстру юридичних осіб Нью Йорку США від 17.02.2006, а 27.04.2011 було проголошено про її ліквідацію.

У вказаний період часу директором, головним бухгалтером та засновником ПП «Мелалем» в одній собі являвся гр. ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ).

Відповідно до акту № 2646/2204/35903970 від 05.10.2015 Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Мелалем» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, директором підприємства ОСОБА_5 не були надані для перевірки документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності підприємства в зв`язку з їх відсутністю. Вказана особа, після проведення позапланової документальної перевірки ПП „Мелалем неодноразово уникала зустрічі із посадовими особами Вінницької ОДПІ та будьяким чином не реагувала на поштові повідомлення, які надходили за адресою проживання ( АДРЕСА_2 ) в результаті чого не представлялося можливим вручити наручно акт перевірки та рішення-повідомлення, винесені згідно акту перевірки.

Додатково, в рамках даного провадження отримано тимчасовий доступ до банківських документів ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 35903970) та здійснено їх виїмки по наявних розрахункових рахунках (в т.ч. валютних) у ПАТ «Кредипромбанк» (м. Київ) та ПАТ «КБ «Хрещатик» (м. Київ) та встановлено, що рух коштів по валютним рахункам відсутній. Відповідно оплата коштів нерезиденту за поставлені автотранспортні засоби за період 2012-2014 років не проводилась.

23.09.2016 встановлено місцезнаходження та проведено допит ОСОБА_5 , який показав, що «… орієнтовно в липні 2011 року ОСОБА_6 та ОСОБА_4 мені було запропоновано стати керівником та засновником підприємства, на що мною було надано згоду та відповідно призначено на посаду директора ПП «Мелалем». В мої обов`язки входило підписання податкової звітності підприємства, проведення митного оформлення автотранспортних засобів та частково подачі митних декларацій до митних органів. Безпосередньо всією господарською діяльністю підприємства я не займався, так як не мав на це спеціальних знань та навичок. Виключно виконував напрямок діяльності, який був визначений для мене ОСОБА_4 (неофіційний власник підприємства). За вказану роботу отримував щомісячно заробітну платню в розмірі 1500 грн. від ОСОБА_4 .

Офісне приміщення ПП «Мелалем» знаходилось за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 151ж, де і знаходились митні документи. Доступ до вказаного офісу мали ще три працівника підприємства: ОСОБА_7 (займав посаду декларанта), ОСОБА_8 (займав посаду начальника автомобільного відділу) та ОСОБА_4 (неофіційний власник підприємства). Орієнтовно за дві неділі до початку перевірки я виявив відсутність всіх документів у офісному приміщенні підприємства. На мою думку їх міг забрати із офісу ОСОБА_4 ….».

Відповідно до довідки сектору АДР УДМС України у Вінницькій області від 03.10.2016 встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.10.2016, житловий будинок з господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної спільної власності (17/25) належить громадянину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно рапорту співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області від 03.10.2016 встановлено, що за адресою фактичного проживання ОСОБА_4 у житловому приміщенні по АДРЕСА_1 знаходяться документи первинного бухгалтерського обліку господарської діяльності підприємства «Мелалем», печатки, штампи підприємств, в т.ч. нерезидентів, бланки документів та інші речі, які можуть мати значення по даному кримінальному провадженню.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 03.10.2016, житловий будинок з господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної спільної власності (17/25) належить громадянину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), з метою відшукання і вилучення оригіналів/копій документів фінансово-господарської діяльності ПП «Мелалем» (код за ЄДРПОУ 23109351, м. Вінниця, вул. Пирогова, 151-ж), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації автотранспортних засобів, в тому числі із компанією-нерезидентом «URVIN CONTRACTING INC» (США) та «МОТО Centrum» за період із 01.01.2012 по 31.12.2014, печаток, штампів, електронних носіїв інформації, зразків підписів та чистих бланків, які мають відношення до вказаних господарських операцій; комп`ютерної техніки, на якій знаходяться контакти та інша інформація щодо господарських операцій; чорнових записів про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); документів, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя