Ухвала

від 18.11.2016 по справі 344/15243/16-к

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/15243/16-к

Провадження № 1-кс/344/4637/16

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване 30.06.2016 року в ЄРДР за №32016090000000059, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ «ІФСКІТ» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 ККУкраїни.

Як зазначається у клопотанні, службові особи ТзОВ «ІФСКІТ» (код ЄДРПОУ 39763579) упродовж 2016 року документально відобразили придбання шкірсировини ВРХ у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТзОВ «АМАРАНТ-КС» (код ЄДРПОУ 39451589) та ТзОВ «ДІМАГРОС» (код ЄДРПОУ 40023180), однак реальними постачальниками шкірсировина ВРХ являлися фізичні особи, які здавали таку шкірсировину за готівкові кошти у пунктах її заготівлі, у зв`язку з чим ТОВ «ІФСКІТ» повинно було сплатити податок на доходи фізичних осіб, оскільки останнє виступало податковим агентом. Такі умисні дії службових осіб ТзОВ «ІФСКІТ» призвели до ненадходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4584467 грн., що становить особливо великі розміри. У ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «АМАРАНТ-КС» та ТзОВ «ДІМАГРОС» мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації; службові особи підприємств зареєстровані та проживають на окупованих територіях Луганської області; доходи на вказаних товариства службові особи також не отримували. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами пов`язаними із постачанням шкірсировини ВРХ в адресу ТзОВ «ІФСКІТ» у 2016 році.

У клопотанні вказується на те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, відсутність у ТзОВ «ІФСКІТ» власних виробничих потужностей, складських приміщень (необхідних для зберігання та переробки шкірсировини), а також належної кількості працівників. Зокрема, встановлено, що нібито придбана ТзОВ «ІФСКІТ» від «фіктивних» підприємств шкірсировина розвантажувалась працівниками ПрАТ«Шкіряник» за адресою здійснення діяльності вказаного товариства - вул. Петрушевича, 29, м. Болехів, Івано-Франківська область, яке в подальшому здійснювало переробку шкірсировини до напівфабрикату «Вет-Блу».

Матеріалами клопотання зазначається, що в ході досудового розслідування, серед ряду оптових постачальників шкірсировини ВРХ встановлено громадянина ОСОБА_5 , жителя міста Харкова, який відповідає за збір шкір ВРХ м/с у пунктах її заготівлі та подальшу реалізацію в адресу ТОВ «ІФСКІТ». Так, вказаний громадянин спільно із ОСОБА_6 , яка також проживає в м. Харкові, не являючись службовими особами ТзОВ«АМАРАНТ-КС» та ТзОВ «ДІМАГРОС», фактично від їх імені оформляють документи щодо поставки шкір ВРХ в адресу ТОВ«ІФСКІТ». Окрім того, гр. ОСОБА_6 з приводу оформлення документів щодо поставки шкір ВРХ м/с контактує із директором ТзОВ «ІФСКІТ» - ОСОБА_7 .

Вказується на те, що ОСОБА_6 проживає за адресою: АДРЕСА_1 , звідки фактично і здійснює діяльність від імені ТзОВ«АМАРАНТ-КС» та ТзОВ «ДІМАГРОС», що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукування документів, які містять на собі сліди злочину, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою проживання гр. ОСОБА_6 . Відомості, що містяться у речах і документах, які планується відшукати, можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження. Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою проживання гр. ОСОБА_6 знаходиться чорнова бухгалтерія щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ«АМАРАНТ-КС», ТзОВ «ДІМАГРОС» та інших постачальників, відповідні дозвільні документи на зберігання та транспортування шкірсировини, а також інші предмети, речі і документи, що матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч.3 ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність у проведенні обшуку, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає гр. ОСОБА_6 (ід.н. НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ«АМАРАНТ-КС», ТзОВ «ДІМАГРОС» та інших пов`язаних постачальників, відповідні дозвільні документи на придбання, зберігання та транспортування шкірсировини за період з 01.01.2016 року по даний час, а також чорнові записи, бланки, печатки, штампи, відомості про фактичних постачальників шкірсировини (походження шкірсировини), а також перекопіювати та вилучити із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформацію, яка міститься у електронних документах та стосується проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ«АМАРАНТ-КС», ТзОВ«ДІМАГРОС» інших пов`язаних постачальників із ТзОВ«ІФСКІТ» та інші предмети, речі та документи, що відображають фактичний рух товару, об`єми його придбання/реалізації.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1