Ухвала

від 14.11.2016 по справі 200/19607/16-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/19607/16-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/10751/16

14 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 42013040020000012 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

14 листопада 2016 року старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ Будівництво і механізація (ЄДРПОУ 31296550) щодо дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42013040020000012, за ознакою складу злочину, передбаченому ч.1,3 ст.197-1 КК України, за фактом самовільного будівництва будівель та споруд на самовільно зайнятій земельній ділянці площею 1,5 га по вул. Набережній Перемоги, 77 у м. Дніпро - Дніпропетровським спортивно-парусним та культурно-етнографічним клубом Січ.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно рішення сесії Дніпропетровської міської ради №398/31 від 30.11.2005 підприємству Дніпропетровський спортивно-парусний та культурно-етнографічний клуб Січ передана земельна ділянка площею 1324 га., яка розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 77, в оренду для розміщення об`єктів спортивно-парусного та культурно-етнографічного центра. Згідно акту перевірки управління по контролю за виконанням та охороною земельних ділянок в Дніпропетровській області встановлено, що станом на 15.08.2007 за межею земельної ділянки, яка була передана в оренду підприємству, площею 0,15 га., проводяться відсипні роботи по відсипці ґрунту у річку Дніпро, без правовстановлюючих документів на право використання земельної ділянки.

Згідно рішення сесії Дніпропетровської міської ради від 30.11.216 №398/31 Про передачу Дніпропетровському спортивно-парусному та культурно-етнографічному клубу Січ, (ЄДРПО 25725262), земельної ділянки по вул. Набережній Перемоги в районі будинку №134 (Жовтневий район) в оренду для улаштування споруд спортивно-парусного та культурно-етнографічного центру затверджено проект відведення земельної ділянки площею 1,1324 га та передано її Дніпропетровському спортивно-парусному та культурно-етнографічному клубу Січ в оренду строком на три роки для улаштування споруд спортивно-парусного та культурно-етнографічного центру.

30.01.2006 у м. Дніпропетровську укладено договір оренди землі між Орендодавцем - Дніпропетровською міською радою, в особі першого заступника міського голови ОСОБА_4 та Орендатора-Дніпропетровського спортивно-парусного та культурно-етнографічного клубу Січ, в особі президента клубу ОСОБА_5 , згідно якого в оренду передано земельну ділянку, загальною площею 1,1324 га з об`єктами нерухомого майна та іншими об`єктами інфраструктури. Нормативна грошова оцінка земельної ділянки на час укладення цього договору становила 1 405 055 грн. 61 коп. Строк дії укладеного договору - 3 роки.

Згідно рішення сесії Дніпропетровської міської ради від 08.04.2009 року №223/45 Про поновлення договору оренди від 05.04.2006, номер державної реєстрації 040610400398, по вул. Набережній Перемоги в районі буд. №134 (Жовтневий район) Дніпропетровському спортивно-парусному та культурно-етнографічному клубу Січ, (ЄДРПО 25725262), для улаштування споруд спортивно-парусного і культурно-етнографічного центру поновлено строк дії договору оренди землі від 30.01.2006 року на три роки з 06.04.2009.

Проте, у подальшому рішенням міської ради № 42/22 від 28.03.2012 року вирішено скасувати - рішення сесії Дніпропетровської міської ради від 08.04.2009 року №223/45 Про поновлення договору оренди від 05.04.2006, номер державної реєстрації 040610400398, по вул. Набережній Перемоги в районі буд. №134 (Жовтневий район) Дніпропетровському спортивно-парусному та культурно-етнографічному клубу Січ.

Таким чином, рішення органу місцевого самоврядування про поновлення права користування Дніпропетровського спортивно-парусного та культурно-етнографічного клубу Січ земельною ділянкою по вул. Набережній Перемоги в районі буд. №134 (Жовтневий район) втратило свою юридичну силу.

При цьому, на вказаній зайнятій земельній ділянці Дніпропетровським спортивно-парусним та культурно-етнографічним клубом Січ було побудовано об`єкт нерухомості, а саме - спортивно-парусний та культурно-етнографічний центр, який складається з літ.А-1, А1-3, А2-2, А3-3 - будівля центру, літ. Б - сторожова вежа, літ. В - тимчасова споруда, №1,2 - огорожа, №3- місток дамби, №4 - місток хвилелому, №5 - берегоукріплювальна споруда, №6- хвилелом, №7 - захисний мол, літ. І - мостіння, загальною площею 4938 м2.

У відповідності до наявних документів ТОВ Дніпроспецремонт (ЄДРПОУ 31256586) було укладено договір із ТОВ Будівництво і механізація (ЄДРПОУ 31296550), яке розташовано за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, бул. Слави, 50 та зареєстровано платником податків у ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ Будівництво і механізація (ЄДРПОУ 31296550).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження № 42013040020000012, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ Будівництво і механізація (ЄДРПОУ 31296550) з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства України, за період часу з 01.01.2015 по 01.11.2016 року, а також встановлення ознак фіктивності його контрагентів.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 28 листопада по 10 грудня 2016 року, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1