Ухвала

від 17.11.2016 по справі 757/52158/16-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52158/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 листопада 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ТРАСТ ФІНАНС" про скасування арешту,

В С Т А Н О В И В :

ТОВ «ТРАСТ ФІНАНС» звернулось до суду із клопотанням про скасування арешту майна, зокрема просить скасувати накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 10 жовтня 2016 року арешт на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» (ідентифікаційний код 40514657) № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) .

Клопотання підтримано директором ОСОБА_3 під час його розгляду та обґрунтовано наступним. В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000069 від 26.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно та за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах. На адресу ПАТ «Універсал Банк» надійшла копія Ухвали Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/49368/16-к, головуючий - суддя ОСОБА_4 ) від 10.10.2016 року, якою частково задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ ум Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_6 та в рамках кримінального провадження № 32016100060000069 від 26.05.2016 року накладено арешт на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» (ідентифікаційний код 40514657) № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001).

Про існування даного процесуального документа керівництво ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» дізналося від банківської установи в якій відкрито банківський рахунок ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС».

Заявник вказує на те, що діяльність ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» залежить від використання арештованого рахунку, на який було накладено арешт Ухвалою Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/49368/16-к, головуючий - суддя ОСОБА_4 ) від 10.10.2016 року. Так, в своїй Ухвалі суд вказує що досудовим розслідуванням встановлено, що певними фізичними особами та іншими невстановленими слідством особами, в період 2015-2016 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ «НВФ» Бассет» (код ЄДРПОУ 36656352), ТОВ «Промфінтрейд ЛТД-2011» (код ЄДРПОУ 37615364), ТОВ «БК «Таінінвест» (код ЄДРПОУ 37772068), ТОВ «Промпостачбізнесгруп» (код ЄДРПОУ 37772398), ТОВ «Прім-Фінком КЄ» (код ЄДРПОУ 38387628), ТОВ «КЦФП» (код ЄДРПОУ 38414567), ТОВ «Єкайд Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38915554), ТОВ «Менеджмент-Груп» (код ЄДРПОУ 39135268), ТОВ «Капелон-Логістік» (ТОВ «Капелан Інвест») (код ЄДРПОУ 39219578), ТОВ «Імбріз» (код ЄДРПОУ 39278460), ТОВ «Краст Союз» (код ЄДРПОУ 39294978), ТОВ «Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39312807), ТОВ «Олден Груп» (код ЄДРПОУ 39557729), ТОВ «Єкай Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39592475), ТОВ «Єкай Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39592474), ТОВ «Прім-Фінком КЄ» (код ЄДРПОУ 38387628), ТОВ «Алар Консалт» (код ЄДРПОУ 39644203), ТОВ «Мехстас» (код ЄДРПОУ 39679828), ТОВ «Сервіс Контракт» (код ЄДРПОУ 40002401), ТОВ «Скай Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38915554), ТОВ «ІДЦ «Глобал» (код ЄДРПОУ 35093607), ТОВ «Поліал» (код ЄДРПОУ 36601991), ТОВ «КУА «Оптимум» (код ЄДРПОУ 37567735), ТОВ «Київський Проектний Інститут» (код ЄДРПОУ 37816204), ТОВ «Сі Пі Груп» (код ЄДРПОУ 37996454), ТОВ «Атлас Контракт» (код ЄДРПОУ 38266187), ТОВ «ЮФ «Сентіс» (код ЄДРПОУ 38590498), ТОВ «Сукре Хендмейд Гурме Канді Груп Юкрейн» (код ЄДРПОУ 38619658), ТОВ «Кепітал Стайл» (код ЄДРПОУ 38706064), ТОВ «Форум Вест Сайд» (код ЄДРПОУ 38825073), ТОВ «Арт-Облік» (код ЄДРПОУ 39008714), ТОВ «Краст Союз» (код ЄДРПОУ 39294978), ТОВ «Кепітал Голд Груп» (код ЄДРПОУ 39359481), ТОВ «Кастром Груп» (код ЄДРПОУ 39446390), ТОВ «Ландінг» (код ЄДРПОУ 39464850), ТОВ «ФК «Сенс Актив» (код ЄДРПОУ 39574901), ТОВ «Інвест Холдинг Груп» (код ЄДРПОУ 39575219), ТОВ «Прог Трейд» (код ЄДРПОУ 39581374), ТОВ «Скай Консалт Груп» (код ЄДРПОУ 39592475), ТОВ «АП Фінанс» (код ЄДРПОУ 39785220), ТОВ «ФК «Флайн Фінанс» (код ЄДРПОУ 39807893), ТОВ «Протекшн Груп» (код ЄДРПОУ 39827574), ТОВ «ФК «Лайт Фінанс» (код ЄДРПОУ 39872035), ТОВ «ПТДФК» (код ЄДРПОУ 39996566), ТОВ «Інформпостач» (код ЄДРПОУ 40002532), ТОВ «Брендсіті» (код ЄДРПОУ 40051710), ТОВ «Сенд Інформ» (код ЄДРПОУ 40115433), ТОВ «Віп Інсайд» (код ЄДРПОУ 40115559), ТОВ «Амбер Сервіс» (код ЄДРПОУ 40115674), ТОВ «Гарант Холдинг» (код ЄДРПОУ 40139501), ТОВ «Фінанс Експерт» (код ЄДРПОУ 40141400), ТОВ «Юніверсал Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 40152242), ТОВ «Мега Експрес Компані» (код ЄДРПОУ 40141526), ТОВ «Інтернешинал Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 40141662), ТОВ «ФК» Мега Фінанс» (код ЄДРПОУ 40152098), ТОВ «ФК «Юніверсал Компані» (код ЄДРПОУ 40152242), ТОВ «ФК «Юніверсал Компані» (код ЄДРПОУ 40152242), ТОВ «Гакрурс» (код ЄДРПОУ 40188904), ТОВ «Альянс Інформ» (код ЄДРПОУ 40191760), ТОВ «Кінг Сіті» (код ЄДРПОУ 40191839), ТОВ «Орієнт Фінанс» (код ЄДРПОУ 40258636), ТОВ «Інсайд Проект» (код ЄДРПОУ 40281288), ТОВ «Топ Ворк» (код ЄДРПОУ 40281419), ТОВ «Старт Капітал» (код ЄДРПОУ 40287447), ТОВ «Інтро Проект» (код ЄДРПОУ 40362822), ТОВ «Прогрес Фінанс» (код ЄДРПОУ 40362906), ТОВ «Таргет Лайф» (код ЄДРПОУ 40362995), ТОВ «ФК «Бізнес Факторинг» (код ЄДРПОУ 40386508), ТОВ «Тайм Трейдер» (код ЄДРПОУ 40421002), ТОВ «Євроголд» (код ЄДРПОУ 40421196), ТОВ «Омега Сіті» (код ЄДРПОУ 40421353), ТОВ «ФК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 40484565), ТОВ «Саннест» (код ЄДРПОУ 40503231), ТОВ «Манінвест» (код ЄДРПОУ 40503231), ТОВ «Тітро» (код ЄДРПОУ 40503540), ТОВ «Гріннест» (код ЄДРПОУ 40503645), ТОВ «ФК «Плаза Фінанс» (код ЄДРПОУ 40514332), ТОВ «ФК «Траст Фінанс» (код ЄДРПОУ 40514657), ТОВ «ФК «Сан-Райз Фінанс» (код ЄДРПОУ 40514683), ТОВ «ФК «Континеталь Фінанс» (код ЄДРПОУ 40514725), ТОВ «Інфорпостач» (код ЄДРПОУ 40002532), ТОВ «Фінкомгруп 2016» (код ЄДРПОУ 40401080), ТОВ «Сервіс Контракт» (код ЄДРПОУ 40002401), ТОВ «КУА «Дельта Плюс» (код ЄДРПОУ 38214406), ТОВ «Техно ВЕБ» (код ЄДРПОУ 40002658), ТОВ «Альянс Інформ» (код ЄДРПОУ 40191760), ТОВ «Флагман Фінанс» (код ЄДРПОУ 40400862), ТОВ «КУБ Фінанс» (код ЄДРПОУ 40400553), ТОВ «Єенд Інформ» (код ЄДРПОУ 40115433), ТОВ «ФК «Бізнес Факторинг» (код ЄДРПОУ 40386508), ТОВ «Трейд-Енерджи» (код ЄДРПОУ 40135711), ТОВ «Строй Девелопмент» (код ЄДРПОУ 40348284), ТОВ «Гравінг Стей» (код ЄДРПОУ 38202013), ТОВ «ФК «Гравінг Стейт» (код ЄДРПОУ 40427198), ТОВ «Ван Капітал» (код ЄДРПОУ 32523625), ТОВ «Гарант Вікторі» (код ЄДРПОУ 39827637), ТОВ «Санта Груп» (код ЄДРПОУ 38947722), ТОВ «Ю Ай Сі Файненшиіу> (код ЄДРПОУ 40503540), ТОВ «Кінгс Айс» (код ЄДРПОУ 38933056) використавши при цьому реквізити таких підприємств ТОВ «Фінмаркет Груп» (код ЄДРПОУ 38374425), ТОВ «ФК «Трейд Фінанс» (код ЄДРПОУ 38932826), ТОВ «ІК «Абсолют інвест» (код ЄДРПОУ 37855547) та ТОВ «КУА «Абсолют Капітал» (код ЄДРПОУ 38404576). Як слідує з обґрунтування Ухвали, Товариство з обмеженою відповідальністю -ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ТРАСТ ФІНАНС» має ознаки фіктивності, службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ТРАСТ ФІНАНС» не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності товариства, товариство діє з метою покриття незаконної діяльності. Арешт на грошові кошти накладено в рамках кримінального провадження № 32016100060000069 від 26.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.

Стаття 205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Стаття 212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Аналізуючи диспозицію статті 205 КК України, слід зазначити, що ключовою характеристикою виступає змістовний момент, а саме - фіктивність, тобто, відсутність у осіб, які стоять за створеним або придбаним суб`єктом підприємництва, справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг. Такі особи мають на меті інше - прикриваючись юридичною особою як ширмою, прагнуть приховати свою незаконну діяльність. З цього приводу необхідно зазначити наступне: 1) відповідно до даних ЄДР: ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» створено як юридичну особу 27.05.2016 року; дата та номер запису - 27.05.2016 року № 1 074 102 0000 060211. Окремо слід звернути увагу, що кримінальне провадження, в межах якого накладений арешт було зареєстроване 26.05.2016 року, тобто, що до створення ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС», яке було зареєстроване 27.05.2016 року. Дане підприємство після свого створення не змінювало власників, а керівником товариства протягом всього часу залишається одна і таж особа ОСОБА_3 , який в тому числі є адвокатом - свідоцтво про право на зайняття - адвокатською діяльністю № 4640 від 27.09.2011 року, видане Київською міською кваліфікаційно-дисциплінарною комісією адвокатури; внесений до ЄРАУ;

Основним видом діяльності ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» є надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення) н.в.і.у. (код КВЕД 64.99). У відповідності до статуту та договору оренди, місцезнаходження ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС»: 01001, м. Київ, вул. Софіївська, буд. 10, прим. 4. ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» зареєстроване як фінансова установа в Державному реєстрі фінансових установ, що підтверджується свідоцтвом, виданим Нацкомфінпослуг 07.07.2016 року. Тобто, державним органом, який спеціалізується виключно на державному регулюванні ринків фінансових послуг та здійснює контроль за дотриманням законодавства в цій галузі, підтверджено повну відповідність ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» вимогам законодавства. Крім того, відповідність ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» вимогам законодавства також підтверджується аудиторським висновком (звітом незалежного аудитора) щодо підтвердження фактичного формування статутного (складеного, пайового) капіталу грошовими та відповідність статутного (складеного, пайового) та/або власного капіталу ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС». ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» в повному обсязі відповідає вимогам діючого законодавства, а саме: 1) внесено до Єдиної інформаційної системи Державної служби фінансового моніторингу України, що підтверджується повідомленням Держфінмоніторинг № 5593/0530-07-2 від 30.06.2016 року; 2) має посаду працівника, відповідального за проведення фінансового моніторингу, що підтверджується наказом від 21.06.2016 року № 1-ФК. Банківський рахунок ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» було відкрито лише 01.06.2016 року (кримінальне провадження було зареєстроване 26.05.2016 року). Тобто, на момент реєстрації кримінального провадження, по-перше, навіть не було ще створено юридичну особу, по-друге, рахунок було відкрито лише 01.06.2016 року. Крім того, у зв`язку з тим, що ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» є новоствореним підприємством, то договорів не укладало, безпосередню фінансову діяльність, для якої товариство було створено, ще не здійснювало, оскільки це потребує більш тривалого часу в умовах жорсткої конкуренції на ринку фінансових послуг. Так, у відповідності до банківських виписок за період з 30.06,2016 по 30.09.2016 року, ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» виплачувало заробітну плату, сплачувало податки та збори, а також оплачувало послуги з ведення бухгалтерського обліку ТОВ «АРТ-ОБЛ1К». Інших взаємовідносин з контрагентами ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» не здійснювало. Вказане також підтверджується звітністю ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» за 3 квартал 2016 року, поданої до Нацкомфінпослуг. Згідно до вказаної звітності - кількість укладених договорів 0 (нуль) за звітний період. Окремо слід вказати, що ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» за весь період своєї діяльності з часу своєї реєстраціє не мала жодних фінансово-господарських відносин з жодною компанією (окрім ТОВ «АРТ -ОБЛІК»), які є в переліку, вказаному в ухвалі суду; не мала та на має жодного відношення до вказаного кримінального провадження та компаній, які на думку слідства причетні до кримінальних правопорушень по вказаному кримінальному провадженню. Таким чином, ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» є сумлінним платником податків, яке створювалася з метою здійснення господарської діяльності, фізичними особами, які є фахівцями в своїй галузі за освітою, фахом та досвідом. Слід вказати, що під заходами забезпечення кримінального провадження прийнято розуміти передбачені КПК заходи примусового характеру, які застосовуються за наявності підстав та в порядку, встановленому законом, з метою запобігання і подолання негативних обставин, що перешкоджають або можуть перешкоджати вирішенню завдань кримінального провадження, забезпеченню його дієвості (Узагальнення ВССУ з розгляду цивільних і кримінальних справ від 07.02.2014 року).

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 за клопотанням якого було накладено арешт в судове засідання не з`явився, про час і місце судового розгляду повідомлявся належним чином.

Вислухавши керівника ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» ОСОБА_3 , вивчивши матеріали клопотання про накладення арешту, та матеріали додані до клопотання про його скасування, слід дійти наступного висновку.

Згідно ст. 2 КПК завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів часників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та упередженого розслідування і судового розгляду.

Згідно з ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необгрунтовано.

Викладені заявником доводи та додані до клопотання матеріалами, які в силу відсутності заявника під час вирішення клопотання слідчого не були предметом вивчення слідчим суддею, переконують в необґрунтованості накладеного арешту, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.2, 174,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 10 жовтня 2016 року арешт на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку ТОВ «ФК «ТРАСТ ФІНАНС» (ідентифікаційний код 40514657) № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) - скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1