Ухвала

від 21.11.2016 по справі 756/14888/16-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

21.11.2016 Справа № 756/14888/16-к

№ 756/14888/16-к

№ 1-кс/756/1920/16

У Х В А Л А

Іменем України

21 листопада 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про арешт майна,

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за погодженням із процесуальним керівником у провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури №5, звернувся до суду із клопотанням про арешт майна.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000029 від 26.04.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що згідно матеріалів ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.04.2016 №1794/26-54-21-05-04 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) в період 2015-2016 рр. здійснювали діяльність по ввезенню на митну територію України поза митним контролем бакалійних товарів, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 2 304 536,36 грн. та податку на прибуток на суму 1 536 665,19 грн., тобто на загальну суму 3 841 201,55 грн., що є особливо великим розміром. Також встановлено, що ОСОБА_5 та інші невстановлені особи використовували ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», створене ОСОБА_7 , з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_5 в своїй незаконній діяльності використовує підконтрольні йому ТОВ «Кристал Фуд» (код ЄДРПОУ 36972521) та ТОВ «Фобос-2000» (код ЄДРПОУ 30785374).

Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» ОСОБА_8 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», діяльність від імені ОСОБА_9 велася іншими особами.

Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05.08.2015 ОСОБА_9 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «ТПК «Продтранссервіс», а саме вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України з одночасним закриттям кримінального провадження.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» від імені ОСОБА_10 в зв`язку з його непричетності здійснювали ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_6 та інші особи.

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Сервіспродтранс», ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та їх контрагентів-постачальників з ознаками «фіктивності» встановлено пересортування номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг) по ланцюгу постачання, яке полягає в тому, що:

- ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Фоксберрі» (код ЄДРПОУ 39727567) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Фоксберрі» купує «овочі, фрукти, автозапчастини, цигарки»;

- ТОВ «Сервіспродтранс» купує у ТОВ «Астель-Транс» (код ЄДРПОУ 39861814) різноманітні види «сирів закордонного походження», водночас ТОВ «Астель-Транс» купує «сухофрукти, туфлі жіночі».

Проведеними оглядами податкових адрес ТОВ «Фоксберрі» та ТОВ «Астель-Транс» встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами та ніколи не орендували офісних та складських приміщень за вказаними адресами.

Також в ході огляду та аналізу додатку №5 до декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2013 по 31.03.2016 в АІС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сервіспродтранс» у вказаний період формувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати від операцій з ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ПАЛМОР» (код ЄДРПОУ 39419765), ТОВ «ТМ КОМФОРТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37633797), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «РЕГІСТАН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ПП «ЛАГУНА-БІЧ» (код ЄДРПОУ 39336354), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР»( код ЄДРПОУ 39133339), ПП «СИМОС» (код ЄДРПОУ 34554938), ТОВ «УКРТОРГАРТ» (код ЄДРПОУ 39463201), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «ВАН-ТАКС» (код ЄДРПОУ 38438352), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), які мають ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 24.05.2016 та 25.05.2016 проведено обшук в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_1 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_2 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, в ході якого вилучено документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сервіспродтранс» з приводу поставки продуктів харчування, а також продукти харчування (м`ясні, макаронні вироби, бакалійну групу товарів, сири), на які відсутні документи щодо їх походження та маркування щодо строку їх придатності для вживання.

Під час обшуку 24.05.2016-25.05.2016 в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_1 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_2 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, встановлено відсутність документів щодо походження та якості продовольчих товарів, ввезених ОСОБА_11 та іншими невстановленими особами на митну територію України, а також документів щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку їх реалізації, що свідчить про неможливість встановлення виробника, дати виготовлення та строку придатності продуктів харчування, торгівлю якими здійснюють ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» та ТОВ «Сервіспродтранс».

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Сервіспродтранс» не здійснювало митне оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів з Європи та не сплачували відповідні митні платежі та податок на додану вартість при ввозі їх на митну територію України.

02.06.2016 до Головного управління ДФС у м. Києві направлено ухвалу Оболонського районного суду м. Києва від 01.06.2016 про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №32016100050000029 позапланової документальної перевірки ТОВ «Сервіспродтранс» за період з 01.01.2013 по 31.05.2016.

Згідно акту від 21.10.2016 №172/26-15-14-07-01/38358340 встановлено, що службові особи ТОВ «Сервіспродтранс», в період з 01.01.2013 по 31.05.2016, шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ПП «ГАРДЕ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39012097), ТОВ «Опт Альянс Трейд 2013» (код ЄДРПОУ 38569969), ТОВ «Южбуд-ТД» (код ЄДРПОУ 33938582), ТОВ «ПАК ПЛЮС 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ПП «ФЕБРУС» (код ЄДРПОУ 39613421), ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (код ЄДРПОУ 36656221), ТОВ «ТПА «Україна» (код ЄДРПОУ 36176076), ТОВ «Алютар» (код ЄДРПОУ 38765418), ТОВ «Ардо Компані» (код ЄДРПОУ 39701334), ПП «Дрейфуз» (код ЄДРПОУ 38481413), ТОВ «Протсіті-Груп» (код ЄДРПОУ 38605734), ПП «АГРОТЕХКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 30783213), ТОВ «ТОПФЕР-Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «ФЕНІКС ЮА» (код ЄДРПОУ 38455231), ТОВ «АСТОРГ ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39133339), ТОВ «АСТЕЛЬ-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 39861814), ТОВ «ФОКСБЕРРІ» (код ЄДРПОУ 39727567), ТОВ «СПРІНФУДС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «АЛЬТИС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38977139), щодо придбання ТМЦ, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 870 961,00 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 1 007 499,00 грн., тобто на загальну суму 1 878 460,00 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Сервіспродтранс» відкрито та використовувалися рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий та обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24; м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26; № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

На підставі вищевикладеного, метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених Державі збитків, у вигляді несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів, слідчий звернувся з клопотанням про накладення арешту на частину видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківських рахунків ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340), а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий та обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24; м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26; № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), який розташований за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

За клопотанням слідчого, з метою збереження майна, клопотання розглядається без участі власника майна.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100050000029 від 26.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно із вимогами ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України - арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно із вимогами ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом, або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Також, згідно із вимогами ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Також, згідно із вимогами ч.11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Таким чином, з метою недопущення зникнення, втрати чи використання грошових коштів з рахунків ТОВ «Сервіспродтранс», що негативно вплине на забезпечення завдань кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати з банківських рахунків ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340), а саме:

- № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий та обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24; м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26;

- № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на рахунки ТОВ «Сервіспродтранс» (код ЄДРПОУ 38358340) відкриті в банківських установах ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки та вже знаходяться на рахунках ТОВ «Сервіспродтранс», крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати, а саме по рахункам:

- № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий та обслуговується в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24; м. Київ, бульв. Лесі Українки, 26;

- № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Єреванська, 1.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 або/та за її письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_14 , інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на зазначених рахунках на час надання до ПАТ «БАНК ВОСТОК» та АБ «УКРГАЗБАНК» ухвали для виконання у вигляді довідки.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 .

Слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 забезпечити збереженість майна, на яке накладено арешт.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1