Ухвала

від 23.11.2016 по справі 308/12217/16-к

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/12217/16-к

У Х В А Л А

23.11.2016 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Ужгород , клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 32016070000000040 старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку -

В С Т А Н О В И В:

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором вбачається, що 02.09.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків директором ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» (код ЄДРПОУ: 22089093, юридична адреса: м. Ужгород, вул. Міксата, 15) громадянином ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ), який у період діяльності з січня 2014 по червень 2016 здійснив безтоварні операції з СГД м. Києва, а саме: ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія» (код ЄДРПОУ: 39337630, м. Київ, вул. Північна, 6А/1), ТОВ «Трініті-Плюс» (код ЄДРПОУ: 32594099, м. Київ, пр-т. Оболонський, 23А), та ТОВ «ТД Інкор» (код ЄДРПОУ: 31746619, м. Київ, вул. Є. Чавдар, 5 кв. 202), в результаті чого безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 7267,9 тис. грн., з якої безпідставно заявив до бюджетного відшкодування суму ПДВ в розмірі 1087,9 тис. грн., чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 6180,0 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-Плюс», ТОВ «ТД Інкор» мають ознаки «фіктивності», оскільки вказані підприємства за юридичними адресами не знаходяться, основні засоби на товариствах відсутні, керівники не отримують на них жодних доходів, відсутні імпортні операції.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» здійснює реалізацію кабельно-провідникової продукції, виробником якої, згідно нанесеного на неї маркування (К. К. І. Т. S.) є Kabtek Kablo Insaat Tic ve San Ltd Sti (Alipasa Mah. Sanayi 12.Sokak No 7,34570 Silivri - Istambul Turkey). Відповідно до листа Української асоціації «Укрелектрокабель» № 109/1-1 від 23.06.2016 р., надісланого Прем`єр міністру України ОСОБА_4 , який отримано ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області службовою запискою № 194/07-16-14-05-08 від 20.07.2016 р. встановлено, що ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» здійснюється маркування та продаж власної продукції під брендом (торговою маркою) «Kabtek Kablo Insaat Tic» (Туреччина), в зв`язку з чим, УА «Укрелектрокабель» було ініційовано звернення до «Kabtek Kablo Insaat Tic» і надано для аналізу зразки продукції, що були придбані у ТОВ «ВЛГ Кабель України». У офіційних відповідях «Kabtek Kablo Insaat Tic» зазначили, що отримані зразки не відповідають встановленим стандартам, не є їхньою продукцією. Крім того, «Kabtek Kablo Insaat Tic»не надавало будь-якої згоди на використання документації з якості та відповідності кабельно-провідникової продукції, яка продається ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» як продукція бренду (торгової марки) Kabtek Kablo Insaat Tic».

Крім того, відповідно до матеріалів досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» здійснюють експортні операції, в ході яких подають до митного оформлення документи, що виробник та країна походження кабельно-провідникової продукції невідомі.

Наведене свідчить про вчинення кримінального правопорушення, яким, державним інтересам, спричинені матеріальні збитки на загальну суму 7267,9 тис. грн., з яких 1 087,9 тис. грн., безпідставно, заявлено до бюджетного відшкодування.

Для досягнення мети кримінального провадження, у тому числі усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також з метою збереження речей і документів та відомостей, які в них містяться, так як існує реальна загроза їх знищення, а також встановлення даних про те, хто фактично виробляє та постачає кабельно-провідникову продукцію з маркуванням (К. К. І. Т. S.) Kabtek Kablo Insaat Tic ve San Ltd Sti (Turkey) на ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування складського приміщення, що орендує ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» а саме: м. Ужгород, вул. Щедріна, 146 літ. «Н», оскільки іншим способом досягнути таких результатів неможливо.

Підставами вважати що необхідно провести саме таку слідчу дію як обшук є також встановлена оперативним шляхом інформація, про те, що за адресою м. Ужгород, вул. Щедріна, 146 літ. «Н» знаходяться документи та речі, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-плюс», та ТОВ «ТД Інкор» в тому числі при здійсненні операцій щодо придбання та реалізації кабельно-провідникової продукції за період з січня 2014 по червень 2016 рр., а також документи, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, які мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використанні як докази при проведенні податкових перевірок ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-плюс», та ТОВ «ТД Інкор».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником приміщення за адресою: м. Ужгород, вул. Щедріна, 146 літ. «Н», є ТОВ «Інтер-Вал». Відповідно до податкової накладної № 1 від 02.09.2016 року ТОВ «Інтер-Вал» надає послуги з оренди нежитлових приміщень ТОВ «ВЛГ Кабель Україна».

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до вимог п.18 ч.1ст.3 КПК України, слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене в клопотанні та те, що органом досудового розслідування відкрито кримінальне провадження, а також слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що саме за вказаною в клопотанні адресою можуть знаходитися речі , предмети та документи чи носії , які мають важливе доказове значення , суд приходить до висновку , що існують правові підстави щодо здійснення обшуку вказаних в клопотанні території та приміщень, а тому приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 234, 235, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке орендує та фактично використовує ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» за адресою: м. Ужгород, вул. Щедріна, 146 літ. «Н», що належить на праві власності ТОВ «Інтер-Вал» (код ЄДРПОУ: 30105110) , а також території, яка виділена для його обслуговування, транспортних засобів, що знаходяться на такій території, з метою виявлення та вилучення:

1) документів, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-плюс», та ТОВ «ТД Інкор», в тому числі при здійсненні операцій по придбанню та реалізації кабельно-провідникової продукції, а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, додаткові угоди до них, зовнішньоекономічні угоди (контракти), інвойси, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках за період з січня 2014 по червень 2016 рр.;

2) фінансово господарських документів, на підставі яких ТОВ «ВЛГ Кабель Україна» здійснювалось вивезення за межі митної території України ТМЦ за період з січня 2014 по червень 2016 рр.;

3) печаток фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарювання юридичних осіб як резидентів, так і нерезидентів, які мали та мають фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-плюс», та ТОВ «ТД Інкор»;

4) системних блоків, ноутбуків, відеореєстраторів, магнітних носіїв інформації (флеш накопичувачів, дискет, CD дисків тощо) на яких міститься інформація щодо операцій по придбанню та подальшої реалізації кабельно-провідникової продукції ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-плюс», та ТОВ «ТД Інкор»;

5) записників, чорнових записів та блокнотів із записами щодо придбання та подальшої реалізації кабельно-провідникової продукції ТОВ «ВЛГ Кабель Україна», ТОВ «ТД Північна Кабельна Компанія», ТОВ «Трініті-плюс», та ТОВ «ТД Інкор», квитанції та чеків поповнення рахунків, банківських пластикових карток;

6) майна, здобутого у результаті вчинення кримінального правопорушення та грошових коштів, валюти у разі перевищення касового ліміту, встановлено безпосередньо самим товариством відповідно до вимог п.2.8 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 за N637, дорогоцінних металів та каміння тощо.

Дана ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1