Ухвала

від 24.11.2016 по справі 712/13087/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 712/13087/16-к

Провадження № 1-кс/712/5664/16

24 листопада 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000045 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000045 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) в період з 01.01.2012 по 07.07.2015 безпідставно завищили суму податкового кредиту та валові витрати товариства, , включивши до їх складу вартість придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал - тех - сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж - Системо - Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на.додану вартість на загальну суму 1758 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 1731 тис. грн., а всього на загальну суму 3489 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом №99/23-13-2200/35550185 від 24.06.2016 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету податків по проведеним фінансово - господарським операціям з ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал - тех - сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж - Системо - Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185), як платник податків перебуває на податковому обліку в Золотоніській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію зареєстровано за адресою: Черкаська область, Золотоніський район, с. Піщане, вул. Коробченка, буд. 15, фактичне місцезнаходження товариства: м. Черкаси, вул. Смілянська, 127, офіс №24 де розташовано офісне приміщення, яке використовуються службовими особами вказаного суб`єкта господарювання для зберігання персональних комп`ютерів, ноутбуків, оригіналів та копій документів, печаток фіктивних підприємств, чорнових записів та інших документів чорнової бухгалтерії, які мають відношення до нібито здійснених фінансово- господарських операцій ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) із підприємствами ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал - тех - сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ .'¦«Монтаж - Системо - Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015.

Офісне приміщення підприємства (гаражні, складські приміщення, допоміжні споруди, територія), які розташовані на ділянці землі за адресою: АДРЕСА_1 , які відповідно до державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах приватної власності належить Черкаській міській раді, ПП «Авто - Топ» (код ЄДРПОУ 40119270), ПП «Медіт - Сервіс» (код ЄДРПОУ 25211844), ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ПП «Сервіс Авто - 2007» (код ЄДРПОУ 35579581), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ПАТ «Черкаське автотранспортне підприємство 17162» (код ЄДРПОУ 03119434), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ПП «Кисеньремтехмонтаж» (код ЄДРПОУ 31701295), ТОВ «Сервіс - Авто - 2005» (код ЄДРПОУ 33363445), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ), ПП «Торговельно - комерційна фірма «РА» (код ЄДРПОУ 14209181), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8 ) та ТОВ «Черкаси - Автотех» (код ЄДРПОУ 37610256).

Керівництво та службові особи ТОВ «Агро - Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185), систематично вживають контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток підконтрольних підприємств, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, тощо.

З огляду на викладене, слідчий ОСОБА_3 звернувся із вказаним клопотанням і просив надати дозвіл на проведення обшуку вищевказаного офісного приміщення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку та доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що необхідно відмовити в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Аналізуючи вищевказані норми чинного кримінально-процесуального законодавства, слідчий суддя приходить до висновку, що обшук - це слідча (розшукова) дія примусового характеру, яка полягає у цілеспрямованому обстеженні приміщень, будівель та ділянок місцевості, що перебувають у віданні обшукуваного, членів його родини або організації чи установи, з метою виявлення, фіксації та вилучення знарядь злочину, зброї, предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, документів та інших об`єктів, що мають значення для кримінального провадження, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб і їх затримання.

Єдиною підставою для проведення цієї слідчої (розшукової) дії є винесена в порядку, встановленому КПК, ухвала слідчого судді, який може винести її лише на підставі звернення до нього процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження. Таке звернення має форму клопотання, яке готує слідчий, попередньо погоджуючи його з прокурором, чи прокурор, відобразивши в ньому обов`язково необхідні дані визначені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Доводи клопотання повинні бути належним чином обґрунтовані і підтверджені доданими до нього оригіналами або копіями матеріалів кримінального провадження, а також витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, що підтверджує факт подання клопотання в рамках конкретного провадження.

Обов`язок довести наявність достатніх для обшуку підстав покладається на слідчого, прокурора, який звернувся до слідчого судді з клопотанням. Ступінь обґрунтованості таких підстав визначається в кожному конкретному випадку.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи те , що слідчий в клопотанні вказує, що обшук потрібно провести з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а саме: персональних комп`ютерів і ноутбуків оригіналів та копій документів, чорнових записів, блокнотів, з огляду на те, що слідчий ні в самому клопотанні, ні під час його розгляду не довів наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться у вказаних речах та документах мають значення для досудового розслідування або можуть бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію цієї ухвали мені вручено «_____»