Ухвала

від 23.11.2016 по справі 405/8198/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8198/16-к

1-кс/405/2775/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.11.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000029, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищезгаданим клопотанням в обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП «Агрогермес - Шем» (код ЄДРПОУ 38211997), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000029 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Агрогермес - Шем» (код ЄДРПОУ 38211997, м. Кіровоград, вул. Варшавська, 98А) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за вересень-жовтень 2015 року безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктом підприємництва ТОВ «Елізавет.-Зерно» (код ЄДРПОУ 38540138) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6867 979 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

ПП «Агрогермес-Шем» протягом вересня жовтня 2015 року сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 6 867979 грн. за рахунок взаємовідносин з ризиковим суб`єктом господарювання ТОВ «Елізавет.-Зерно» (код ЄДРПОУ 38540138).

Слідчий зазначає, що діяльність ПП «Агрогермес-Шем», направлена на формування безпідставного податкового кредиту від ризикового СГД ТОВ «Елізавет.-Зерно», що надало змогу службовим особам ПП «Агрогермес-Шем» умисно зменшити суму податкового зобов`язання котре надійшло від ряду підприємств-замовників в особливо великому розмірі.

Слідчий вважає, що умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Агрогермес-Шем» здійснюється шляхом завищення податкового кредиту підприємства, приховування об`єкту оподаткування та відображення в бухгалтерському та податковому обліках ПП «Агрогермес-Шем» придбання ТМЦ від ризикових підприємств, в яких відсутні реальні можливості для здійснення фінансово-господарської діяльності.

За рахунок формування податкового кредиту від ризикового СГД ТОВ «Елізавет.-Зерно» службові особи ПП «Агрогермес-Шем» ухилилися від сплати ПДВ на суму 6867 979тис. грн.

Встановлено, що бухгалтерські, первинні документи та електронні носії інформації знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що є місцем проживання ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 директора ПП «Агрогермес-Шем» на період встановлених порушень норм податкового законодавства при проведенні фінансово господарських відносин з контрагентами, які мають ознаки фіктивності.

Згідно інформаційної довідки №73497831 від 21.11.2016 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна відомості про право власності на вказану квартиру відсутні.

Згідно листа наданого ОКП «Кіровоградське обласне об`єднане бюро технічної інвентаризації» за №781-17-20 від 22.11.2016 право власності на квартиру за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_4 в частці 1/2 на підставі свідоцтва про право на спадщину №2-3035 від 24.10.2001 та частці 1/2 на підставі свідоцтва про право власності на житло № НОМЕР_1 від 30.03.1993.

Слідчий стверджує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, інших предметів та документів, в тому числі на магнітних носіях, якими зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні обшуку місця проживання ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1 та з метою виявлення та фіксації вищевказаних відомостей, відшукання знарядь вчинення кримінального правопорушення.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею під час розгляду даного клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП «Агрогермес - Шем» (код ЄДРПОУ 38211997), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016120010000029 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Агрогермес - Шем» (код ЄДРПОУ 38211997, м. Кіровоград, вул. Варшавська, 98А) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за вересень-жовтень 2015 року безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктом підприємництва ТОВ «Елізавет.-Зерно» (код ЄДРПОУ 38540138) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6867 979 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до протоколу допиту свідка від 23.11.2016 року, в якому свідок показав, що за адресою АДРЕСА_1 фактично проживає колишній ПП ««Агрогермес - Шем» ОСОБА_3 та знаходяться документи, що стосуються діяльності ПП «Агромес-Шем».

Згідно листа наданого ОКП «Кіровоградське обласне об`єднане бюро технічної інвентаризації» за №781-17-20 від 22.11.2016 право власності на квартиру за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_4 в частці 1/2 на підставі свідоцтва про право на спадщину №2-3035 від 24.10.2001 та частці 1/2 на підставі свідоцтва про право власності на житло № НОМЕР_1 від 30.03.1993.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаній в клопотанні квартирі.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000029, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , на яку згідно листа ОКП «Кіровоградське обласне об`єднане бюро технічної інвентаризації» за №781-17-20 від 22.11.2016 зареєстровано право власності за ОСОБА_4 в частці 1/2 на підставі свідоцтва про право на спадщину №2-3035 від 24.10.2001 та частці 1/2 на підставі свідоцтва про право власності на житло № НОМЕР_1 від 30.03.1993 з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ПП «Агрогермес-Шем», ТОВ «Елізавет.-Зерно», печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за адресою місця проведення обшуку, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції, олії соняшникової, макухи та інших ТМЦ за період 2015-2016 рр.як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах флешкартах, телефонах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, сім - картках тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ПП «Агрогермес-Шем» та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, сейфи, грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність, Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.3 "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси,міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку картки, журнали, реєстри, торгові патенти зазначених підприємств за 2015-2016 рр.

Строк дії ухвали визначити до 23.12.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1