Ухвала

від 25.11.2016 по справі 712/13220/16-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

Справа №712/13220/16к

Провадження № 1кс /712/5703/16

м. Черкаси 25 листопада 2016 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000045 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) в період з 01.01.2012 по 07.07.2015 безпідставно завищили суму податкового кредиту та валові витрати товариства, , включивши до їх складу вартість придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1758 тис. грн. та податку на прибуток на загальну суму 1731 тис. грн., а всього на загальну суму 3489 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом №99/23-13-2200/35550185 від 24.06.2016 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету податків по проведеним фінансово господарським операціям з ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185), як платник податків перебуває на податковому обліку в Золотоніській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію зареєстровано за адресою: Черкаська область, Золотоніський район, с. Піщане, вул. Коробченка, буд. 15, фактичне місцезнаходження товариства: м. Черкаси, вул. Смілянська, 127, офіс №24 де розташовано офісне приміщення, яке використовуються службовими особами вказаного суб`єкта господарювання для зберігання персональних комп`ютерів, ноутбуків, оригіналів та копій документів, печаток фіктивних підприємств, чорнових записів та інших документів чорнової бухгалтерії, які мають відношення до нібито здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) із підприємствами ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015.

Офісне приміщення підприємства (гаражні, складські приміщення, допоміжні споруди, територія), які розташовані на ділянці землі за адресою: АДРЕСА_1 , які відповідно до державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах приватної власності належить Черкаській міській раді, ПП «Авто Топ» (код ЄДРПОУ 40119270), ПП «Медіт Сервіс» (код ЄДРПОУ 25211844), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПП «Сервіс Авто 2007» (код ЄДРПОУ 35579581), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ПАТ «Черкаське автотранспортне підприємство 17162» (код ЄДРПОУ 03119434), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ПП «Кисеньремтехмонтаж» (код ЄДРПОУ 31701295), ТОВ «Сервіс Авто 2005» (код ЄДРПОУ 33363445), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ПП «Торговельно комерційна фірма «РА» (код ЄДРПОУ 14209181), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) та ТОВ «Черкаси Автотех» (код ЄДРПОУ 37610256).

Керівництво та службові особи ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185), систематично вживають контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток підконтрольних підприємств, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, тощо.

Крім того, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) із підприємствами ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015 необхідні для призначення та проведення необхідних експертиз, комп`ютерна техніка може містити інформацію про взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності а чорнові записи можуть свідчити про ведення подвійної бухгалтерії.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що персональні комп`ютери, ноутбуки, оригінали та копії документів, печатки фіктивних підприємств, чорнові записи та інші документи чорнової бухгалтерії, які мають відношення до нібито здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) із підприємствами ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015, можуть знаходитись за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 127, офіс №24, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки дані документи мають важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, встановлення осіб до його скоєння та в подальшому призначення відповідних експертиз вичерпний перелік яких назвати на даний час не представляється можливим.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення адресою: АДРЕСА_1 , які відповідно до державного реєстру речових прав на нерухоме майно на правах приватної власності належить Черкаській міській раді, ПП «Авто Топ» (код ЄДРПОУ 40119270), ПП «Медіт Сервіс» (код ЄДРПОУ 25211844), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПП «Сервіс Авто 2007» (код ЄДРПОУ 35579581), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ПАТ «Черкаське автотранспортне підприємство 17162» (код ЄДРПОУ 03119434), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ПП «Кисеньремтехмонтаж» (код ЄДРПОУ 31701295), ТОВ «Сервіс Авто 2005» (код ЄДРПОУ 33363445), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ПП «Торговельно комерційна фірма «РА» (код ЄДРПОУ 14209181), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) та ТОВ «Черкаси Автотех» (код ЄДРПОУ 37610256) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- персональних комп`ютерів, ноутбуків, на яких міститься інформація з приводу нібито проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) із підприємствами ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015;

- оригіналів та копій документів ТОВ «Агро Гарант» (код ЄДРПОУ 35550185) з приводу нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами:ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706) за період 01.01.2012 по 01.07.2015;

- печаток фіктивних підприємств ТОВ «Лібеті Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Капітал тех сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин» (код ЄДРПОУ 37728663), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшин плюс» (код ЄДРПОУ 38039998) та ТОВ «Монтаж Системс Груп» (код ЄДРПОУ 37508706);

- чорнових записів, блокнотів тощо.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 , старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_14 або на іншу особу за його дорученням.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1