Ухвала

від 28.11.2016 по справі 639/8906/16-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 639/8906/16-к

Провадження №1-кс/639/1508/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2016 року м. Харків

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря - ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 про наданя дозволу на проведення обшуку по кримінальному провадженню №42016221080000231 від 05.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №42016221080000231 від 05.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, щодо зловживання повноваженнями посадовими особами ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» та Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ».

Клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні Новобаварського ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області перебуває кримінальне провадження №42016221080000231 від 05.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, щодо зловживання повноваженнями посадовими особами ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» та Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ».

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Харківською місцевою прокуратурою №2.

В ході досудового розслідування встановлено, що у 2015 році у службових осіб підприємств, заснованих Харківською обласною організацією інвалідів, ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» (код ЄРДПОУ 38775337) та Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» (код ЄРДПОУ 37659532), які згідно п.197.6 ПКУ звільняються від оподаткування операцій з постачання товарів та послуг, що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями, які засновані громадськими організаціями інвалідів, де кількість інвалідів, які мають у таких організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників, виник злочинний корисливий умисел щодо нарахування за винагороду іншим виробничим підприємствам (клієнтам) податкового кредиту за результатами проведення фіктивних господарських угод. Реалізуючи свій злочинний умисел, службові особи вказаних інвалідних підприємств вступили у змову з службовими особами інших виробничих підприємств (клієнтами), а саме: ТОВ «МД-Центр», ТОВ «Мікротехсервіс», ТОВ «Укрлісексперт», ТОВ «Вудтрейдкомпані», та в подальшому періодично надавали свої послуги з мінімізації податкових зобов`язань. Відповідно до механізму між клієнтами та інвалідними підприємствами укладались фіктивні господарські угоди щодо поставки товару або надання послуги, які фактично останніми не виконувались, та відповідно до наявних на інвалідних підприємствах основних виробничих засобах, кількості та кваліфікації працівників реально не могли бути виконані. Інваліди фактично будь-якою трудовою діяльністю на підприємствах не займаються, рахуються формально, приходять лише до бухгалтерії підприємств двічі на місяць за заробітною платою. Протягом 2015-2016 років на підставі неправдивої первинної бухгалтерської документації щодо фіктивних угод між вказаними інвалідними підприємствами та підприємствами-клієнтами на загальну суму більше 54 млн. грн. вносились неправдиві відомості до податкової звітності, за наслідком чого державі завдано збитків на суму 10,8 млн. грн. у вигляді неотримання податку ПДВ.

Встановлено, що одними із найбільших підприємств, які протиправно формують податковий кредит за рахунок використання реквізитів Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» та ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» є:

1.ТОВ «Мікротехсервіс», код ЄДРПОУ 31342465, зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Коломенська, б.25, кв.37, директором якого є ОСОБА_4 ;

2.ТОВ «Укрлісексперт», код ЄДРПОУ 38159610, зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Н.Ужвій, б.66, кв.80, директором якого є ОСОБА_5 ;

3.ТОВ «Вудтрейдкомпані», код ЄДРПОУ 38877933, зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Халтуріна, б.13, кв.7, директором якого є ОСОБА_6 ;

4.ТОВ «МД-Центр», код ЄДРПОУ 32030240, зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Греківська, б.81-Б, директором якого є ОСОБА_7 .

Фактичну ж діяльність вказаних підприємств контролює ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування, органом досудового розслідування отримано аналітичну довідку ГУ ДФС у Харківській області від 26.09.2016 за №50/20-40-16-11, згідно якої встановлена часткова невідповідність між товаром (роботами, послугами), який отримувало (передплачувало) підприємство «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» від підприємств постачальників та товаром (роботами, послугами), який вказане інвалідне підприємство реалізувало на адресу покупців. Реалізовано: теплова енергія 26,4%, продукти харчування 39%, послуги 8,9%, метал 19,2%, а отримано: продукти харчування 86,5%.

Відповідно до аналітичної довідки ГУ ДФС у Харківській області від 26.09.2016 за №51/20-40-16-11 встановлена часткова невідповідність між товаром (роботами, послугами), який отримувало (передплачувало) ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» від підприємств постачальників та товаром (роботами, послугами), який вказане інвалідне підприємство реалізувало на адресу покупців. Реалізовано: продукти харчування 44,4%, послуги 29,6, а отримано: продукти харчування 79,9%, послуги 6,4%.

Відповідно до аналітичної довідки ГУ ДФС у Харківській області від 01.11.2016 за №54/20-40-16-11 встановлена протягом 2015 року 2016 років велика взаємопов`язаність фінансово-господарських операцій між ТОВ «МД-Центр», ТОВ «Мікротехсервіс», ТОВ «Укрлісексперт», ТОВ «Вудтрейдкомпані», підприємством «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ», ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ».

Так, протягом часу з 01.01.2015 по 30.09.2016 ТОВ «МД-Центр» на суму 240834 грн., ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» на суму 9898075 грн. виписано податкові накладні підприємству «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ».

Протягом часу з 01.01.2015 по 30.09.2016 підприємством «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» виписані податкові накладні підприємствам ТОВ «Мікротехсервіс», ТОВ «Укрлісексперт», ТОВ «Вудтрейдкомпані», ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» на загальну суму 17285429 грн.

Протягом часу з 01.01.2015 по 30.09.2016 ТОВ «МД-Центр» на суму 381318 грн., підприємством «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» на суму 4131947 грн. виписано податкові накладні на ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ».

Протягом часу з 01.01.2015 по 30.09.2016 ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» виписані податкові накладні підприємствам ТОВ «Мікротехсервіс», ТОВ «Укрлісексперт», ТОВ «Вудтрейдкомпані», підприємству «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» на загальну суму 37282017 грн.

Під час досудового розслідування, допитаний в якості свідка головний державний ревізор-інспектор відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області, який показав, що згідно бази даних АІС «Податковий блок» у ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» (код ЄРДПОУ 38775337) та підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» встановлена часткова невідповідність між отриманими та наданими товарами чи послугами. Встановити обставини можливо після отримання первинної бухгалтерської документації.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 показав, що протягом 2013 2016 років він рахувався інженером-контролером на ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ», фактично свою трудову діяльність він не здійснював, інших працівників та промислові потужності не бачив, отримував заробітну плату в розмірі 1300 грн. частинами двічі на місяць за адресою: вул. Чугуївська, 76, м. Харків.

Допитана в якості свідка ОСОБА_9 , показала, що її син ОСОБА_10 є інвалідом, проте на ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» фактично ніколи не працював, документи не надавав.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_11 показав, що є інвалідом, документи до ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» не надавав, трудовою діяльністю не займався, заробітну плату не отримував.

Встановлено, що керівником та головним бухгалтером підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» та ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» є ОСОБА_12 , який фактично контролює фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств.

З огляду на викладене вбачається, що ОСОБА_12 за матеріальну винагороду оформлює інвалідів на підконтрольні йому підприємства, для отримання пільгового режиму оподаткування та надання податкової вигоди третім особам, в частині мінімізації платежів до бюджету.

Таким чином, своїми умисними протиправними діями, зловживаючи своїми службовими повноваженнями, посадові особи ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» та «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» протягом 2015-2016 років уклали ряд фіктивних угод на загальну суму більше 54 млн. грн. з підприємствами-клієнтами, складаючи при цьому неправдиву первинну бухгалтерську документацію та податкову звітність, за наслідком чого державі завдано збитків на суму 10,8 млн. грн. у вигляді неотримання податку ПДВ.

Згідно даних адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України встановлено, що ОСОБА_12 , який є керівником Підприємства «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» та ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ», зареєстрований за адресою: м. Харків, пров. Пархоменко, 3.

Проведеними слідчо-оперативно заходами встановлено, що ОСОБА_12 має тісні стосунки з громадянкою ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , яка вирішує юридичні питання на «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» та ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ».

Крім того, в ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що ОСОБА_12 разом з ОСОБА_13 з метою конспірації та укриття відомостей та документів, що мають відношення до вказаного кримінального провадження, переїхали до орендованого житла та мешкають за адресою: АДРЕСА_3 .

Згідно відомостей з реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що квартира за адресою: АДРЕСА_3 , перебуває у приватній власності ОСОБА_14 .

Посилаючись на зазначене вище, прокурор зазначає, що з метою встановлення важливих та об`єктивних обставин справиу органу досудового розслідування виникла необхідністьв проведенні обшуку за місцем мешкання ОСОБА_12 , який контролює фінансово-господарську діяльність підприємств «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ» та ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ» за адресою: АДРЕСА_3 , де можуть знаходитись гроші, речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та які можуть бути доказами під час судового розгляду, з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення.

В судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити, посилаючись на зазначене вище.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вимоги до змісту клопотання про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи визначенні ч. 3 ст. 234 КПК України.

Клопотання, що є предметом даного судового розгляду відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України.

Наданими прокурором матеріалами доведено вищенаведені обставини, на які він посилалися в обґрунтування клопотання, та доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, та вони можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні володінні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 30, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №2 Харківської області ОСОБА_3 про наданя дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати прокурорам Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , слідчому Новобаварського ВП Київського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_20 дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_3 , за місцем проживання ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_14 , з метою виявлення, фіксації та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуто було у результаті його вчинення, а саме: відшукування і вилучення фінансово-бухгалтерської документації «Тецм-Альянс» ХОО ВОІ «СОІУ», код ЄДРПОУ 37659532, та ПОГ «Енерго-Спектр» ХОО ВОІ «СОІУ», код ЄДРПОУ 38775337 з їх контрагентами, первинної бухгалтерської документації, що свідчить про їх господарську діяльність, господарських договорів та актів виконаних робіт, інші документи, що спростовують або підтверджують вчинення даного кримінального правопорушення, печаток вказаних підприємств та їх контрагентів, податкової звітності, електронних носіїв інформації (комп`ютерів, ноутбуків, жорстких дисків, лазерних дисків, USB-флеш-накопичувачів, мобільних телефонів), чорнових записів, які можуть свідчити про отримання грошових коштів від контрагентів та грошових коштів, які були здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, відомостей та документів щодо укладання фіктивних угод та здійснення мінімілізації податкових зобов`язань з третіми підприємствами, мобільних телефонів, які використовувались для зв`язку з особами, причетними до вказаного кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1