Ухвала

від 24.11.2016 по справі 761/41415/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/41415/16-к

Провадження № 1-кс/761/25369/2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 м. Києва ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32016100100000038, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, що розташоване за адресою АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АЙ ТІ СІ ДЖІ» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат» за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум» за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року» при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 31.12.2013 р. службові особи ТОВ " АЙ ТІ СІ ДЖІ" ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ «Ріторно», ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес», ТОВ «Белат», ТОВ «Фобос-О», ТОВ «Вербена-Н», ТОВ «Радіум», що мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок на додану вартість у розмірі 5805984 грн., податку на прибуток у розмірі 6172554 грн., всього занизили на загальну суму 11978538 грн..

Так, в ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Ай Ті Сі Джі» використовують ряд підконтрольних підприємств з метою ухилення від сплати податків та формування незаконного податкового кредиту, а саме ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код ЄДРПОУ 32922099), ТОВ «Маанімо Україна» (код ЄДРПОУ 36088048), ТОВ «АНКЛ Лінк» (код ЄДРПОУ 35948147) та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» (код ЄДРПОУ 33501450).

Організатором діяльності вказаної транзитно-конвертаційної групи підприємств являється гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , який займається пошуком клієнтів «вигодонабувачів», надає гарантії, щодо проведення безтоварних операцій та їх документального оформлення, проводить управління підконтрольними йому особами.

З метою встановлення фактичного місця проживання вказаного громадянина здійснено виїзд за адресою: АДРЕСА_3 (згідно реєстру нерухомого майна вказана квартира зареєстрована та перебуває у власності ОСОБА_6 ).

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою АДРЕСА_3 , яка є фактичним місцем проживання гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (і.п.н. НОМЕР_2 ), згідно відомості з державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що власником житлового приміщення за адресою АДРЕСА_3 є ОСОБА_6 .

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 190 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в житловому приміщенні, що розташоване за адресою АДРЕСА_3 , та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення, а саме : чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, наступних підприємств ТОВ «АЙ ТИ СИ ДЖИ» (код ЄДРПОУ 36351909), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414), ТОВ «Белат» (код ЄДРПОУ 37266474), ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код ЄДРПОУ 32922099), ТОВ «Маанімо Україна» (код ЄДРПОУ 36088048), ТОВ «АНКЛ Лінк» (код ЄДРПОУ 35948147) та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» (код ЄДРПОУ 33501450), ТОВ «Петропродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 37422729), ТОВ «Вебікс» (код ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код ЄДРПОУ 40545926).

Як вбачається з поданого клопотання, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою АДРЕСА_3 , з метою відшукання та вилучення предметів, речей та документів, які можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, а саме: знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, майно та грошові кошти, які були здобуті у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, проте дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки належним чином не обґрунтовано, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність обшуку, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100100000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку в житловому приміщенні, що розташоване за адресою АДРЕСА_3 , яка є фактичним місцем проживання гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (і.п.н. НОМЕР_2 ), власником житлового приміщення за адресою АДРЕСА_3 є ОСОБА_6 .

Обшук вказаного приміщення провести з метою виявлення та вилучення: чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних), печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, наступних підприємств ТОВ «АЙ ТИ СИ ДЖИ» (код ЄДРПОУ 36351909), ТОВ «Ріторно» (код ЄДРПОУ 37265858), ТОВ «Екпортно-імпортна компанія «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414), ТОВ «Белат» (код ЄДРПОУ 37266474), ТОВ «Фобос-О» (код ЄДРПОУ 38150128), ТОВ «Вербена-Н» (код ЄДРПОУ 38150277), ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код ЄДРПОУ 32922099), ТОВ «Маанімо Україна» (код ЄДРПОУ 36088048), ТОВ «АНКЛ Лінк» (код ЄДРПОУ 35948147) та ТОВ «Ефект Дістрібюшн Медіа» (код ЄДРПОУ 33501450), ТОВ «Петропродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 37422729), ТОВ «Вебікс» (код ЄДРПОУ 36801108), ТОВ «Ф-Проект» (код ЄДРПОУ 33348165), ТОВ «Вараєті» (код ЄДРПОУ 40545926).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя