Ухвала

від 24.11.2016 по справі 405/8250/16-к

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/8250/16-к

1-кс/405/2798/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.11.2016 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській областіОСОБА_2 від 23.11.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014120010000136 від 04.09.14 року, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях будівель розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить територіальній громаді міста Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (код ЄДРПОУ 04053915), ТОВ «Югком» (код ЄДРПОУ 25487724), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ПАТ «Запоріжсільгосптехніка» (код ЄДРПОУ 00913456), ВАТ «Сільгосптехніка» (код ЄДРПОУ 00913456) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції на адресу ПрАТ «Креатив» та ТОВ «Евері», олії соняшникової за період з жовтня 2012 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної юридичної особи, та підприємствами автоперевізниками: ТОВ «Аверс плюс» (код 35804621), ТОВ «Автокар 777» (код 36303499), ТОВ «Автопродсервис» (код 3117910), Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ПП «Автотех» (код 25013890), ПП «Азур» (код 34522031), ТОВ «Антарктида 17» (код 38094857) ТОВ «БАЗИС-ЛТД» ( код 22154672), ПП «ВТК Белтранс» (код 33803207), ТОВ «Вагонсет» (код 37007897), ТОВ «Волошин і К» (код 37451922), ТОВ «Гермес авто транс» (код 37160203), ПП «Готіка» (код 33340077), ТОВ «Град-Логістік» (код 38211782), ТОВ «Градолія» (код 30048937), ПП «Група Ліс» (код 37713678), ПП «Давиденко» (код 35964623), ПП «Данілов і Ко» (код 34532920), ПП «Демидов» (код 31613141), ПП «Денисенко Логістик» (код 39254446), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Євроінвест-ХХІ» (код 37762945), Повне товариство «Євтушенко і Ко» (код 39003831), ТОВ «Ежен» (код 32642592), ТОВ «Златожар-Агросервіс» (код 37609476), ТОВ «Інвестагрокапітал» (код 38255835), ПП «Інін Груп» (код 35740579), ПП «Істок Плюс» (код 24953087), ПП «Каліта» (код 31733945), ФОП «Канкадзе» (код 2320323483), ТОВ «Кіровоградрембудмонтаж» (код 30227067), ТОВ «Кісам» (код 37486651), ПП «Коваленко і Ко» (код 35176033), ПрАТ «Креатив» (код 31146251), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ТОВ «Нікспецтранс» (код 39583984), ТОВ «Олентранс» (код 35667049),ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (код 33566790), ПАТ ЧП (код 37735623), ПП «Прокопюк» (код 2667202656), ПП «Профіт-Ц» (код 35824009), ПП «РосТрансАгро» (код 33429448), ТОВ «Рубан Транс» (код 31146047), ТОВ «РУЖ» (код 38563144), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ПП «Серіском» (код 32265591), ТОВ «Скай групп плюс» (код 38489255), ТОВ «СКБ» (код 33372732), ТОВ «Содружество» (код 23230748), ТОВ «Спецавтотранс» (код 32131529), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ «Топ-Трансбуд» (код 32738512), ТОВ «Транс К2» (код 38632710), ТОВ «Транс Сервис 1» (код 32738512), ПП «Транс-Авто» (код 31492963), ПП «Трансфудсервис» (код 36200255), ТОВ «ТСН» ЛТД (код 13757147), ПП «Удот» (код 2979411352), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код 38504530), ПП «Чепеленко» (код 2870425871), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Экохимсервис» (код 33428753), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_10 ), як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків, чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32014120010000136 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПрАТ «Креатив» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Креатив» (код ЄДРПОУ 31146251), протягом жовтня 2012 року квітня 2015 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства, безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та насіння соняшника у суб`єктів підприємництва з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму понад 250 млн. грн.

Підприємством ПрАТ «Креатив» відображено документальну видимість господарсько-експортних операцій власно-виробленого соняшникової олії, шляхом фактичної поставки олії від приватних маслоекстракційних заводів.

Також встановлено, що автоперевезення олії соняшникової та насіння соняшника від фактичних постачальників ПрАТ «Креатив» здійснювалося автоперевізниками: ТОВ «Аверс плюс» (код 35804621), ТОВ «Автокар 777» (код 36303499), ТОВ «Автопродсервис» (код 3117910), Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ПП «Автотех» (код 25013890), ПП «Азур» (код 34522031), ТОВ «Антарктида 17» (код 38094857) ТОВ «БАЗИС-ЛТД» ( код 22154672), ПП «ВТК Белтранс» (код 33803207), ТОВ «Вагонсет» (код 37007897), ТОВ «Волошин і К» (код 37451922), ТОВ «Гермес авто транс» (код 37160203), ПП «Готіка» (код 33340077), ТОВ «Град-Логістік» (код 38211782), ТОВ «Градолія» (код 30048937), ПП «Група Ліс» (код 37713678), ПП «Давиденко» (код 35964623), ПП «Данілов і Ко» (код 34532920), ПП «Демидов» (код 31613141), ПП «Денисенко Логістик» (код 39254446), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Євроінвест-ХХІ» (код 37762945), Повне товариство «Євтушенко і Ко» (код 39003831), ТОВ «Ежен» (код 32642592), ТОВ «Златожар-Агросервіс» (код 37609476), ТОВ «Інвестагрокапітал» (код 38255835), ПП «Інін Груп» (код 35740579), ПП «Істок Плюс» (код 24953087), ПП «Каліта» (код 31733945), ФОП «Канкадзе» (код 2320323483), ТОВ «Кіровоградрембудмонтаж» (код 30227067), ТОВ «Кісам» (код 37486651), ПП «Коваленко і Ко» (код 35176033), ПрАТ «Креатив» (код 31146251), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ТОВ «Нікспецтранс» (код 39583984), ТОВ «Олентранс» (код 35667049),ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (код 33566790), ПАТ ЧП (код 37735623), ПП «Прокопюк» (код 2667202656), ПП «Профіт-Ц» (код 35824009), ПП «РосТрансАгро» (код 33429448), ТОВ «Рубан Транс» (код 31146047), ТОВ «РУЖ» (код 38563144), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ПП «Серіском» (код 32265591), ТОВ «Скай групп плюс» (код 38489255), ТОВ «СКБ» (код 33372732), ТОВ «Содружество» (код 23230748), ТОВ «Спецавтотранс» (код 32131529), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ «Топ-Трансбуд» (код 32738512), ТОВ «Транс К2» (код 38632710), ТОВ «Транс Сервис 1» (код 32738512), ПП «Транс-Авто» (код 31492963), ПП «Трансфудсервис» (код 36200255), ТОВ «ТСН» ЛТД (код 13757147), ПП «Удот» (код 2979411352), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код 38504530), ПП «Чепеленко» (код 2870425871), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Экохимсервис» (код 33428753), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_10 ), які у більшості випадків надавали свої послуги перевезення за готівкові кошти.

В ході досудового розслідуванням, відпрацювавши автоперевізників встановлено, що одним із місць фактичного завантаження олії соняшникової, яка в подальшому транспортувалась на термінал ТОВ «Евері» являються ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), комплекс промислових потужностей яких розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час встановлено, що службові особи ПрАТ «Креатив» та ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), маючи на меті уникнення відповідальності вживають заходів по внесенню змін до документів фінансово-господарської діяльності з реалізації олії соняшникової за 2013-2015 роки, їх підміни та знищенню так як в них міститься інформації про реальні обсяги реалізованої продукції. Вказані документи, відомості та інформація, яка зберігається на електронних носіях можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження, та обумовлює необхідність у проведенні саме обшуку.

Додатково допитаний як свідок ОСОБА_13 , який перебував на посаді водія фірми «БСМ» у формі ТОВ протягом 2013-2015 років, повідомив, що завантаження олії соняшникової що в подальшому транспортувалась на адресу ТОВ «Евері» здійснювалось за місцем розташування олійного заводу, а саме за адресою: м. Запоріжжя, вул. Стартова, буд. 1-Е. Окрім цього повідомив, що транспортування здійснювалось без необхідних документів, та отримував вказані документи з реквізитами що не відповідають дійсності вже на ТОВ «Евері» перед розвантаженням.

Допитаний як свідок старший оперуповноважений з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , повідомив, що в ході виконання доручення було встановлено, що місцем фактичного завантаження олії соняшникової нерафінованої, яка в подальшому транспортувалась на термінал ТОВ «Евері» під документами, де виробником олії зазначався ПрАТ «Креатив», являється виробничі потужності з виготовлення олії соняшникової, розташованої за адресою: м. Запоріжжя, вул. Стартова, 1Е. Також встановлено, що за вказаною адресою здійснюють виготовлення олії наступні СГД:

- ТОВ «Світолія» (ЄДРПОУ 37707905) керівник, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 ІН НОМЕР_3 , податкова адреса АДРЕСА_1 , засновник ОСОБА_15 ІН НОМЕР_11 . Вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів;

- ФОП ОСОБА_3 ІН НОМЕР_1 , податкова адреса АДРЕСА_2 . Вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів;

- ФОП « ОСОБА_5 » ІН НОМЕР_3 , податкова адреса АДРЕСА_3 . Вид діяльності виробництво олії та тваринних жирів.

У зв`язку з чим, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем розташування виробничих потужностей, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_4 .

Підставами для проведення обшуку приміщення за вказаною адресою являються матеріали досудового розслідування.

Відповідно до Закону України „Про бухгалтерський облік в Україні податкова та статистична (фінансова) звітність складається на підставі даних бухгалтерського обліку, який ведеться шляхом відображення по відповідних бухгалтерських рахунках зафіксованих у первинних документах фінансово-господарських операцій суб`єкта господарювання, тому є достатні підстави вважати, що відомості, які містяться в бухгалтерських документах і бухгалтерському обліку, в тому числі на магнітних носіях, мають значення для досудового розслідування, зберігають на собі необхідну інформацію про проведені фінансові розрахунки та осіб, причетних до їх складання і підпису, що дасть можливість використати їх як докази, які є предметом доказування у даному провадженні. Крім того, отримання вказаних відомостей і документів ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), першочергово необхідні для забезпечення проведення почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи, з метою встановлення суми збитків, завданих державі внаслідок не відображення в обліку і звітності ПрАТ «Креатив» фінансово-господарських операцій.

Значимість зазначених документів пов`язана із специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, проведення відповідного аналізу податкових декларації, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

До того ж не представляється можливим іншим способом отримати вищевказані предмети і документи, що стосуються протиправної діяльності ПрАТ «Креатив», інших суб`єктів господарювання, встановлення причетних до цього осіб і їх ідентифікації.

Необхідність проведення обшуку та можливість вилучення в ході його проведення відповідних речей і документів необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі судово-почеркознавчих.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження є достатні дані, які вказують на те, що в приміщеннях будівель розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), які планується відшукати з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції на адресу ПрАТ «Креатив» та ТОВ «Евері», олії соняшникової за період з жовтня 2012 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної юридичної особи, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків, чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Згідно інформаційної довідки з індексним номером 72142620 Реєстраційної служби, об`єкт нерухомого майна розташований за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить територіальній громаді міста Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (код ЄДРПОУ 04053915), ТОВ «Югком» (код ЄДРПОУ 25487724), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ПАТ «Запоріжсільгосптехніка» (код ЄДРПОУ 00913456), ВАТ «Сільгосптехніка» (код ЄДРПОУ 00913456).

З посиланням на викладені обставини слідчим вказується на необхідність надання дозволу на проведення обшуку.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на обшук приміщення.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

За даним клопотанням слідчого, відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1 .

З урахуванням викладеного і керуючись ст. 234 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській областіОСОБА_2 від 23.11.2016 р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014120010000136 від 04.09.14 року, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на обшук в приміщеннях будівель розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить територіальній громаді міста Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (код ЄДРПОУ 04053915), ТОВ «Югком» (код ЄДРПОУ 25487724), ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ПАТ «Запоріжсільгосптехніка» (код ЄДРПОУ 00913456), ВАТ «Сільгосптехніка» (код ЄДРПОУ 00913456) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції на адресу ПрАТ «Креатив» та ТОВ «Евері», олії соняшникової за період з жовтня 2012 по теперішній час, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної юридичної особи, та підприємствами автоперевізниками: ТОВ «Аверс плюс» (код 35804621), ТОВ «Автокар 777» (код 36303499), ТОВ «Автопродсервис» (код 3117910), Фірма «БСМ» у формі ТОВ (код 20631062), ПП «Автотех» (код 25013890), ПП «Азур» (код 34522031), ТОВ «Антарктида 17» (код 38094857) ТОВ «БАЗИС-ЛТД» ( код 22154672), ПП «ВТК Белтранс» (код 33803207), ТОВ «Вагонсет» (код 37007897), ТОВ «Волошин і К» (код 37451922), ТОВ «Гермес авто транс» (код 37160203), ПП «Готіка» (код 33340077), ТОВ «Град-Логістік» (код 38211782), ТОВ «Градолія» (код 30048937), ПП «Група Ліс» (код 37713678), ПП «Давиденко» (код 35964623), ПП «Данілов і Ко» (код 34532920), ПП «Демидов» (код 31613141), ПП «Денисенко Логістик» (код 39254446), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ «Євроінвест-ХХІ» (код 37762945), Повне товариство «Євтушенко і Ко» (код 39003831), ТОВ «Ежен» (код 32642592), ТОВ «Златожар-Агросервіс» (код 37609476), ТОВ «Інвестагрокапітал» (код 38255835), ПП «Інін Груп» (код 35740579), ПП «Істок Плюс» (код 24953087), ПП «Каліта» (код 31733945), ФОП «Канкадзе» (код 2320323483), ТОВ «Кіровоградрембудмонтаж» (код 30227067), ТОВ «Кісам» (код 37486651), ПП «Коваленко і Ко» (код 35176033), ПрАТ «Креатив» (код 31146251), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ТОВ «Нікспецтранс» (код 39583984), ТОВ «Олентранс» (код 35667049),ТОВ «Орлов Транс Сервіс» (код 33566790), ПАТ ЧП (код 37735623), ПП «Прокопюк» (код 2667202656), ПП «Профіт-Ц» (код 35824009), ПП «РосТрансАгро» (код 33429448), ТОВ «Рубан Транс» (код 31146047), ТОВ «РУЖ» (код 38563144), ТОВ «Світ Олія» (код 38066068), ПП «Серіском» (код 32265591), ТОВ «Скай групп плюс» (код 38489255), ТОВ «СКБ» (код 33372732), ТОВ «Содружество» (код 23230748), ТОВ «Спецавтотранс» (код 32131529), ФОП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ «Топ-Трансбуд» (код 32738512), ТОВ «Транс К2» (код 38632710), ТОВ «Транс Сервис 1» (код 32738512), ПП «Транс-Авто» (код 31492963), ПП «Трансфудсервис» (код 36200255), ТОВ «ТСН» ЛТД (код 13757147), ПП «Удот» (код 2979411352), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (код 38504530), ПП «Чепеленко» (код 2870425871), ФОП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Экохимсервис» (код 33428753), ФОП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_10 ), як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків, чорнових записів, блокнотів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ТОВ «Світолія» (код ЄДРПОУ 37707905), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, а також з метою виявлення та вилучення предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали до 24.12.2016 р.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1